某企業(yè)2019年利潤(rùn)總額400萬(wàn)元，招待費(fèi)超支5萬(wàn)元，權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資（計(jì)劃長(zhǎng)期持有，持股40%），被投資企業(yè)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)100萬(wàn)元，年底結(jié)轉(zhuǎn)資本化開(kāi)發(fā)支出40萬(wàn)元。計(jì)提壞賬準(zhǔn)備15萬(wàn)元。稅率25%，年內(nèi)預(yù)繳企業(yè)所得稅90萬(wàn)元。次年清繳匯款

某企業(yè)2019年利潤(rùn)總額400萬(wàn)元，招待費(fèi)超支5萬(wàn)元，權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資（計(jì)劃長(zhǎng)期持有，持股40%），被投資企業(yè)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)100萬(wàn)元，年底結(jié)轉(zhuǎn)資本化開(kāi)發(fā)支出40萬(wàn)元。計(jì)提壞賬準(zhǔn)備15萬(wàn)元。稅率25%，年內(nèi)預(yù)繳企業(yè)所得稅90萬(wàn)元。次年清繳匯款。計(jì)算應(yīng)交企業(yè)所得稅并編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄

”某公司按季度申報(bào)預(yù)繳企業(yè)所得稅,按季度計(jì)提所得稅費(fèi)用,年終匯算清懶。 2020 年有關(guān)情況如下:第一季度利洞總額為 100 萬(wàn)元,其中國(guó)債利息收入 2 萬(wàn)元,被工商 部門罰款 3 萬(wàn)元。第二、三、四季度利潤(rùn)總額分別為 60 萬(wàn)元、40 萬(wàn)元、80 萬(wàn)元,實(shí)際利潤(rùn) 無(wú)調(diào)整項(xiàng)目。全年利潤(rùn)總額為 280 萬(wàn)元,招待費(fèi)超支 5 萬(wàn)元。廣告費(fèi)超支產(chǎn)生可抵扣暫 時(shí)性差異 6 萬(wàn)元,確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 1.5 萬(wàn)元(=6×25%)。 要求:計(jì)算預(yù)繳企業(yè)所得稅、應(yīng)交企業(yè)所得稅,補(bǔ)繳企業(yè)所得稅和凈利潤(rùn)。

某企業(yè)2018年度的有關(guān)企業(yè)所得稅資料如下：利潤(rùn)總額600萬(wàn)元，非廣告性質(zhì)的贊助支出10萬(wàn)元，已在銷售費(fèi)用列支，按規(guī)定取得的罰款收入2萬(wàn)元，沒(méi)有入賬，經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)，多提列職工福利費(fèi)2.12萬(wàn)元。要求：1.計(jì)算企業(yè)全年應(yīng)納所得稅額。2.該企業(yè)年內(nèi)各期已繳納企業(yè)所得稅50萬(wàn)元，計(jì)算匯算清繳應(yīng)補(bǔ)（退）稅額。

1.某家具生產(chǎn)制造企業(yè)2021年產(chǎn)品銷售收入3000萬(wàn)元，銷售成本1500萬(wàn)元，稅金及附加12萬(wàn)元，銷售費(fèi)用200萬(wàn)元（含廣告費(fèi)100萬(wàn)元，管理費(fèi)用500萬(wàn)元（含招待費(fèi)20萬(wàn)元，辦公室不含稅房租36萬(wàn)元，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備2萬(wàn)元），投資收益25萬(wàn)元（含國(guó)債利息6萬(wàn)元，從聯(lián)營(yíng)企業(yè)分回稅后利潤(rùn)34萬(wàn)元，權(quán)益法計(jì)算投資損失15萬(wàn)元），營(yíng)業(yè)外支出10.5萬(wàn)元，系違反購(gòu)銷合同被供貨方處以的違約罰款。其他補(bǔ)充資料：①當(dāng)年9月1日起租用辦公室，支付2年不含稅房租36萬(wàn)元；②企業(yè)已預(yù)繳稅款190萬(wàn)元。要求：（1)計(jì)算該企業(yè)稅前可扣除的銷售費(fèi)用。（2）計(jì)算該企業(yè)稅前可扣除的管理費(fèi)用。（3）計(jì)算該企業(yè)計(jì)入計(jì)稅所得的投資收益。（4）計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納稅所得額。（5）計(jì)算該企業(yè)應(yīng)繳納的所得稅。（6）計(jì)算該企業(yè)2021年度應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅稅額。