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1.某家具生產(chǎn)制造企業(yè)2021年產(chǎn)品銷售收入3000萬元,銷售成本1500萬元,稅金及附加12萬元,銷售費用200萬元(含廣告費100萬元,管理費用500萬元(含招待費20萬元,辦公室不含稅房租36萬元,存貨跌價準備2萬元),投資收益25萬元(含國債利息6萬元,從聯(lián)營企業(yè)分回稅后利潤34萬元,權(quán)益法計算投資損失15萬元),營業(yè)外支出10.5萬元,系違反購銷合同被供貨方處以的違約罰款。其他補充資料:①當年9月1日起租用辦公室,支付2年不含稅房租36萬元;②企業(yè)已預繳稅款190萬元。要求:(1)計算該企業(yè)稅前可扣除的銷售費用。(2)計算該企業(yè)稅前可扣除的管理費用。(3)計算該企業(yè)計入計稅所得的投資收益。(4)計算該企業(yè)應(yīng)納稅所得額。(5)計算該企業(yè)應(yīng)繳納的所得稅。(6)計算該企業(yè)2021年度應(yīng)補(退)的所得稅稅額。

2022-09-23 08:42
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-09-23 08:43

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