老師，假如這個月工資1000元，社保300元，個稅5元，實(shí)際支付695元，我能不能這樣記賬：1.計(jì)提工資時，借：管理費(fèi)用1000貸：應(yīng)付職工薪酬—工資1000，2.發(fā)放時，借：應(yīng)付職工薪酬—工資1000 貸：銀行存款695 其他應(yīng)收款—社保個人部分300 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個稅5。假如扣繳社保費(fèi)用600，①借：管理費(fèi)用—社保公司部分300 其他應(yīng)收款—社保個人300 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保600，②繳納社保時，借：應(yīng)付職工薪酬—社保600，貸：銀行存款600

你好，具體企業(yè)負(fù)擔(dān)的社保這邊開始不對，企業(yè)管理費(fèi)用社保300 貸應(yīng)付職工薪酬社保300 借應(yīng)付職工薪酬社保300， 其他應(yīng)收款社保個人負(fù)擔(dān)的300， 貸銀行放款。

因?yàn)橹挥衅髽I(yè)負(fù)擔(dān)的才做應(yīng)付職工薪酬社保。

哦，哦，社保計(jì)提時應(yīng)該是：借：管理費(fèi)用—社保（公司部分）300，貸：應(yīng)付職工薪酬—社保 300，當(dāng)銀行扣繳社保時，借：應(yīng)付職工薪酬—社保300，其他應(yīng)收款—社保個人300，貸：銀行存款600

我把個人繳納社保的部分放在：其他應(yīng)收款—個人部分，后面扣繳社保的時候，直接沖減個人部分，就是對的嘛，

我還有一個問題，就是計(jì)提工資的時候，1000元是含社保個人部分，我是要全部計(jì)提么？？

是是的，是這么做的。

是不是可以這樣理解，社保個人部分可以抵扣所得稅，是吧

可以的，可以這么理解的。

好的，謝謝老師