老師，這里怎么做，某銷售員工 2019 年1月收入如下：基本工資收入 2300 元，各項津貼 500 元，業(yè)績提成 5100 元，個人應(yīng)繳納五險 510 元，公積金 320 元由公司代扣代繳，同時由公司代扣代繳個人所得稅。請計算該員工本月應(yīng)計發(fā)的個人所得稅額，并寫出計提工資、發(fā)放工資的會計分錄。（注：1.不考慮累計專項附加扣除；2.請按最新個稅政策及稅率計算；3.工資以銀行存款形式發(fā)放。）

小虎于2020年入職于家鄉(xiāng)蕪湖的一-家企業(yè)，每月基本工資3000元，通訊、交通、餐飲補(bǔ)貼分別為100、300、300元，業(yè)績能拿到2500元。五險個人部分按10%繳納，住房公積金單邊繳納900元。另外每月有500元發(fā)展基金，但要累積到年底才發(fā)。年底還有一筆10000元的獎金與發(fā)展基金同時入賬。上5休2。。2022年因企業(yè)發(fā)展，小虎需要前往新成立的.上海分公司，按現(xiàn)在的基本工資、發(fā)展基金。通訊補(bǔ)貼增加100元，交通補(bǔ)貼提升至500元，餐補(bǔ)不變，增加住房補(bǔ)貼每月1500元。業(yè)績能拿5500元。額外每月補(bǔ)助1000元。五險個人部分按10%繳納，住房公積金每月單邊繳納1600元。年底的獎金上漲到30000元。上6休1。。(個稅是月薪扣除五險一金后，針對超過5000元的部分，按3%扣除。年底收入視同單個月。。問題:請計算出小虎原先在蕪湖和今年去了上海以后，實際到手年薪分別是多少?。

小虎于2020年入職于家鄉(xiāng)蕪湖的一-家企業(yè)，每月基本工資3000元，通訊、交通、餐飲補(bǔ)貼分別為100、300、300元，業(yè)績能拿到2500元。五險個人部分按10%繳納，住房公積金單邊繳納900元。另外每月有500元發(fā)展基金，但要累積到年底才發(fā)。年底還有一筆10000元的獎金與發(fā)展基金同時入賬。上5休2。。2022年因企業(yè)發(fā)展，小虎需要前往新成立的.上海分公司，按現(xiàn)在的基本工資、發(fā)展基金。通訊補(bǔ)貼增加100元，交通補(bǔ)貼提升至500元，餐補(bǔ)不變，增加住房補(bǔ)貼每月1500元。業(yè)績能拿5500元。額外每月補(bǔ)助1000元。五險個人部分按10%繳納，住房公積金每月單邊繳納1600元。年底的獎金上漲到30000元。上6休1。。(個稅是月薪扣除五險一金后，針對超過5000元的部分，按3%扣除。年底收入視同單個月。。問題:請計算出小虎原先在蕪湖和今年去了上海以后，實際到手年薪分別是多少?。

老師好，請問：問題一：2019—2021年增值稅進(jìn)項加計抵減稅額共計9642.11（2021年12月份補(bǔ)計提的）多交的增值稅退稅了6436.72。現(xiàn)請教的是：我更正前兩年的所得稅年報讓后我賬上怎么體現(xiàn)？我們是采用小企業(yè)會計制度這種情況下我怎么做會計分錄？問題二：當(dāng)時稅務(wù)部門退稅款6436.72元我當(dāng)時就做了營業(yè)外收入了這筆退稅我有如何做賬務(wù)處理？謝謝老師的耐心指導(dǎo)并早盼給一個疑答！

老師好。本年3月份按10%加計扣除進(jìn)項稅額約80000元。己交稅?，F(xiàn)稅局說新政策按5%加計扣除，我公司補(bǔ)交了40000元，請問下補(bǔ)的40000元如何做分錄？謝謝