增值稅=190/1.09*9% 如果有進(jìn)項(xiàng) 可以用進(jìn)項(xiàng)抵扣 附加稅=繳納的增值稅*12% 印花稅=190*萬(wàn)分之三 水利建設(shè)=190/1.09*0.1% 所得稅如果不考慮其他的100*2.5%加（190/1.09-100-附加稅-印花稅-水利建設(shè)）*10%，老師昨天問(wèn)的問(wèn)題最后一個(gè)乘以10%是指利潤(rùn)部分超過(guò)100萬(wàn)的部分按10%的比例交所得稅的

2021年，會(huì)計(jì)利潤(rùn)為2096.21萬(wàn)元（未扣除各項(xiàng)稅金及其附加稅）全年主要經(jīng)營(yíng)情況如下：1.生產(chǎn)銷(xiāo)售卷煙2000箱，由于對(duì)方5日內(nèi)付款給予了百分之8的銷(xiāo)售折扣，實(shí)際收取不喊增值稅的銷(xiāo)售價(jià)款為3174萬(wàn)元，另外收取包裝物押金23萬(wàn)元單獨(dú)記賬核算 2.轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)取得收入700萬(wàn)元，直接以技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓相關(guān)的成本為100萬(wàn)元（免增值稅） 3.取得國(guó)債利息收入30萬(wàn)元，取得居民企業(yè)的股息收入20萬(wàn)元 4.出租生產(chǎn)設(shè)備取得不含稅租金收入200萬(wàn)元 5.接受原材料捐贈(zèng)取得增值稅專用發(fā)票上注明的材料金額50萬(wàn)元 6.委托某加工廠煙絲一批提供的煙葉成本為500萬(wàn)元，支付加工費(fèi)取得的增值稅專用發(fā)票注明的加工費(fèi)為60萬(wàn)元，受托方無(wú)該類(lèi)煙絲的售價(jià)，收回后，另一半直接對(duì)外零售，取得零售收入519.8萬(wàn)元 7.從農(nóng)民手中購(gòu)進(jìn)煙葉800萬(wàn)元，支付煙葉稅160萬(wàn)元另外支付購(gòu)貨運(yùn)費(fèi)取得的增值稅專用發(fā)票上注明的運(yùn)費(fèi)金額為10萬(wàn)元，由于管理不善運(yùn)輸途中丟失五分之一的煙葉 8.購(gòu)進(jìn)并實(shí)際使用“環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄”規(guī)定的環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備一臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款50萬(wàn)元，增值稅稅額6.5萬(wàn)元 9.銷(xiāo)售費(fèi)用900萬(wàn)元，其中廣告費(fèi)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)736.5萬(wàn)元，管理費(fèi)用300萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)66.5萬(wàn)元，新技術(shù)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)120萬(wàn)元 10.營(yíng)業(yè)外支出300萬(wàn)元，其中通過(guò)民政部門(mén)向?yàn)?zāi)區(qū)的捐款150萬(wàn)元，直接向某小學(xué)捐款50萬(wàn)元，向銀行支付罰息10萬(wàn)元，行政罰款2萬(wàn)元 根據(jù)上述材料回答兩個(gè)問(wèn)題 1.該企業(yè)2021年應(yīng)繳納的增值稅消費(fèi)稅及其附加稅（城市維護(hù)稅，教育費(fèi)附加地方教育附加） 2.該企業(yè)2021年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅多少萬(wàn)元

老師，我有個(gè)問(wèn)題，想確認(rèn)一下，如果幫客戶開(kāi)票走賬，打比方開(kāi)含稅13%共8萬(wàn)，折不含稅70796.46，我們抵了9%稅點(diǎn)之后余額（80000/1.09=73394.50）以私賬退回客戶，我們繳增值稅的稅負(fù)是0.013，那算這個(gè)代開(kāi)票的成本是：增值稅920.35+附加稅55.22+印花稅10.62+暫估所得稅1060+應(yīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)8283.19=10329.26嗎？ 如果在沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)票的情況下，是不是虧了呢？

老師，我有個(gè)問(wèn)題，想確認(rèn)一下，如果幫客戶開(kāi)票走賬，打比方開(kāi)含稅13%共8萬(wàn)，折不含稅70796.46，我們抵了9%稅點(diǎn)之后余額（80000/1.09=73394.50）以私賬退回客戶，我們繳增值稅的稅負(fù)是0.013，那算這個(gè)代開(kāi)票的成本是：增值稅920.35+附加稅55.22+印花稅10.62+暫估所得稅1060+應(yīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)8283.19=10329.26嗎？ 那老師，如果在沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)票的情況下，是不是虧了呢？

請(qǐng)教老師，如果我們收客戶貨款10萬(wàn)就是毛利潤(rùn)了，我們是小微企業(yè)，所得稅、增值稅、附加稅、印花稅（萬(wàn)分之三）都考慮進(jìn)去的話，怎么倒推算我們?nèi)绻@10萬(wàn)貨款不開(kāi)票了，給他減免幾個(gè)點(diǎn)合適？謝謝