你好,對的是的是這么理解的,超過100萬,但是不到300萬的這一部分就是按照10%。
增值稅=190/1.09*9% 如果有進項 可以用進項抵扣 附加稅=繳納的增值稅*12% 印花稅=190*萬分之三 水利建設=190/1.09*0.1% 所得稅如果不考慮其他的100*2.5%加(190/1.09-100-附加稅-印花稅-水利建設)*10%,老師昨天問的問題最后一個乘以10%是指利潤部分超過100萬的部分按10%的比例交所得稅的
8)計入成本費用中實際支付合理的工資300萬元(其中殘疾人員工資50萬元),發(fā)生職工福利費支出45萬元,職工工會經(jīng)費6萬元、職工教育經(jīng)費7萬元。(9)2021年12月份購進安全生產(chǎn)專用設備,取得增值稅專用發(fā)票上注明價款20萬元。(10)用自產(chǎn)產(chǎn)品對外投資,產(chǎn)品成本70萬元,不含稅銷售價格100萬元,該項業(yè)務未反映在賬務中。稅法上選擇分5年均勻分期確認所得。其他相關資料:不考慮城建稅、教育費附加和地方教育附加。要求:根據(jù)上述資料,按下列序號計算回答問題,每問需計算出合計數(shù)。(1)計算企業(yè)2021年實現(xiàn)的會計利潤總額。(2)計算管理費用應調(diào)整的應納稅所得額。(包括加計扣除部分)(3)計算銷售費用應調(diào)整的應納稅所得額。(4)計算財務費用應調(diào)整的應納稅所得額。(5)計算營業(yè)外支出應調(diào)整的應納稅所得額。(6)計算投資收益應調(diào)整的應納稅所得額。(7)計算工資和“三項經(jīng)費”應調(diào)整的應納稅所得額。(包括加計扣除部分)(8)計算企業(yè)2021年應繳納的企業(yè)所得稅。
中嘉創(chuàng)新實業(yè)集團旗下北京欣榮卷煙廠為增值稅一般納稅人從種植園取得收購發(fā)票金額100萬元的煙葉,欲加工為80000條(標準條)高端定制甲類卷煙并銷售,每條不含稅售價為100元。管理部門制定出兩個方案:方案一:將煙葉委托其他企業(yè)加工成煙絲,加工費為75萬元,收回后的煙絲再自行加工成卷煙,加工成本、分攤費用共計95萬元;方案二:將煙葉委托其他企業(yè)加工成卷煙,加工費為170萬元,收回后的卷煙直接對外銷售?!粢螅河嬎銉煞N方案的凈利潤并進行決策?!粽f明:1.加工企業(yè)為增值稅一般納稅人,無同類產(chǎn)品,加工費不含稅,只有加工費取得了增值稅專用發(fā)票,不考慮煙葉稅等其他因素。2.方案中填寫本期申報相關稅目的應納稅額。3.該企業(yè)適用稅率如下:企業(yè)所得稅稅率為25%,附加稅包含城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加,直接按12%計算。(以元為單位)。問一下方案一二的增值稅是怎么算的?
甲公司為居民企業(yè),主要從事服飾生產(chǎn)和銷售業(yè)務。2022年度有關經(jīng)營情況如下:(1)取得銷售收入5000萬元。(2)發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關的業(yè)務招待費支出100萬元,非廣告性贊助支出40萬元。(3)通過市體育局向體育事業(yè)捐款50萬元,通過市民政局向目標脫貧地區(qū)捐款30萬元用于扶貧,通過公益性社會組織向衛(wèi)生事業(yè)捐款8萬元。(4)繳納增值稅195萬元,繳納城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加合計23.4萬元。(5)按規(guī)定繳納財產(chǎn)保險費90萬元。(6)利潤總額560萬元。已知:業(yè)務招待費支出,按照發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過當年銷售(營業(yè))收入的5‰;公益性捐贈支出不超過年度利潤總額12%的部分,準予在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時扣除。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素分析回答下列小題。46、在計算甲公司2022年度企業(yè)所得稅應納稅所得額時,下列各項中,不得扣除的是()。非廣告性贊助支出40萬元按規(guī)定繳納的財產(chǎn)保險費90萬元繳納的城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加合計23.4萬元繳納的增值稅195萬元
甲公司為居民企業(yè),主要從事服飾生產(chǎn)和銷售業(yè)務。2022年度有關經(jīng)營情況如下:(1)取得銷售收入5000萬元。(2)發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關的業(yè)務招待費支出100萬元,非廣告性贊助支出40萬元。(3)通過市體育局向體育事業(yè)捐款50萬元,通過市民政局向目標脫貧地區(qū)捐款30萬元用于扶貧,通過公益性社會組織向衛(wèi)生事業(yè)捐款8萬元。(4)繳納增值稅195萬元,繳納城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加合計23.4萬元。(5)按規(guī)定繳納財產(chǎn)保險費90萬元。(6)利潤總額560萬元。已知:業(yè)務招待費支出,按照發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過當年銷售(營業(yè))收入的5‰;公益性捐贈支出不超過年度利潤總額12%的部分,準予在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時扣除。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素分析回答下列小題。46、在計算甲公司2022年度企業(yè)所得稅應納稅所得額時,下列各項中,不得扣除的是()。非廣告性贊助支出40萬元按規(guī)定繳納的財產(chǎn)保險費90萬元繳納的城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加合計23.4萬元繳納的增值稅195萬元
老師你好,購買理財產(chǎn)品如何做分錄,短期內(nèi)買出賺差價的,從賬戶上直接劃款。
老師,請問企業(yè)可以取消工會嗎,之前有設立
如果你兩個數(shù)差距很大,會不會風險警示
老師,假如應發(fā)工資是5萬元,該員工個稅是2000元,社保公積金是2000元,其他扣款是500元,現(xiàn)在要計提應付職工薪酬,請問該怎么進行賬務處理?
老師,您好!請問這月報稅填表“企業(yè)所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)”,這張表是以元為單位調(diào)表嗎?填列數(shù)字是季報的還是月報的?
老師,借方銀行存款,財務費用匯兌損益做成了貸方,軟件識別不出來,利潤表有錯誤,如果我下個月可以把這筆做紅沖嗎,重新做借銀行存款,借財務費用匯兌損益(紅字)
酒店在攜程平臺收到房費1萬元,另外收到攜程平臺的發(fā)票3000元,但是3000元是沒有付款記錄的,要如何作做賬
老師 定期定額個體戶 定額是每月15萬 三季度開了 普票%1的含稅價461956.9 多了1萬多 要交多少稅呢
銀行一般對多大的流水進行監(jiān)控?
騎車使用年限是4年,4年后應該怎么處理?
老師再不考慮進項稅額抵扣的情況下,增值稅稅負率是9%,附加稅稅負率9%*12%=1.08%,印花稅0.03%,水利建設基金0.1%,企業(yè)所得稅萬100利潤算最低2.5%,管理費3%的話,企業(yè)所承擔的綜合稅負率是這些所有的加一起15.71%,如果我要扣施工方的這些承擔的稅,我是用190萬*15.71%=29.85萬,然后190萬—29.85萬再讓對方開成本票來嗎?
這些是沒有抵扣過的 不需要開發(fā)票了
開進,發(fā)票來,這需要單獨再算的。
我就是暫時不考慮進項稅額抵扣的情況下,我開190萬銷售發(fā)票出去,我公司需要承擔的稅是不是這樣算
是的是的,是這么算的。