您好老師！2022年的低值易耗品忘記結(jié)轉(zhuǎn)了4萬(wàn)元。請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在可以在2023年5月份補(bǔ)做一筆結(jié)轉(zhuǎn)嗎？ 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——低值易耗品4萬(wàn) 貸：周轉(zhuǎn)材料——低值易耗品4萬(wàn) 分錄這樣寫(xiě)可以嗎？
如果是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬的，可以的。
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我們公司是新企業(yè)，前面三個(gè)月購(gòu)買(mǎi)的易耗品（沒(méi)有領(lǐng)用登記，金額共計(jì)2萬(wàn)多，比如機(jī)器用油，紙箱，酒精等），我做分錄時(shí) 借:制造費(fèi)用 貸:周轉(zhuǎn)材料～易耗品 但我們這兩個(gè)月沒(méi)有生產(chǎn)成品出來(lái)，主要調(diào)機(jī)測(cè)試買(mǎi)那些易耗品，月底現(xiàn)在那些材料用完了沒(méi)有結(jié)余，我要怎樣結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用，可不可以把他直接結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，即 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:制造費(fèi)用
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在理帳,一家小規(guī)模企業(yè)六月份暫估了低值易耗品50萬(wàn)元,七月份開(kāi)了100萬(wàn)元的低值易耗品的發(fā)票進(jìn)來(lái),帳務(wù)如何處理? 暫估的會(huì)計(jì)分錄是否應(yīng)該是: 借:周轉(zhuǎn)材料-低值易耗品(暫估) 500000 貸:其他應(yīng)付款 500000 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-低值易耗品攤銷(xiāo) 500000 貸:周轉(zhuǎn)材料-低值易耗品 500000 七月份低值易耗品取得發(fā)票1000000后,如何做會(huì)計(jì)分錄?
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老師，對(duì)于出憑證的一些科目使用和入賬規(guī)范性來(lái)說(shuō)，您幫我看看這幾份憑證，入賬科目合理嗎？還有就是我看之前的會(huì)計(jì)很多賬務(wù)都是同一筆憑證里面做了多類(lèi)業(yè)務(wù)，相當(dāng)于多借多貸了吧？這種情況在大多公司是存在的嗎？對(duì)于科目，低值易耗品不是周轉(zhuǎn)材料嗎，她直接跳過(guò)周轉(zhuǎn)材料就計(jì)入原材料-低值易耗品，這種可以？公司買(mǎi)的飲用酒，作為酒水福利。她入賬庫(kù)存商品-飲用酒？倉(cāng)庫(kù)租金及物業(yè)費(fèi)可以計(jì)入管理費(fèi)用？
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老師，對(duì)于出憑證的一些科目使用和入賬規(guī)范性來(lái)說(shuō)，您幫我看看這幾份憑證，入賬科目合理嗎？還有就是我看之前的會(huì)計(jì)很多賬務(wù)都是同一筆憑證里面做了多類(lèi)業(yè)務(wù)，相當(dāng)于多借多貸了吧？這種情況在大多公司是存在的嗎？對(duì)于科目，低值易耗品不是周轉(zhuǎn)材料嗎，她直接跳過(guò)周轉(zhuǎn)材料就計(jì)入原材料-低值易耗品，這種可以？公司買(mǎi)的飲用酒，作為酒水福利。她入賬庫(kù)存商品-飲用酒？倉(cāng)庫(kù)租金及物業(yè)費(fèi)可以計(jì)入管理費(fèi)用？
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您好老師！2022年的低值易耗品忘記結(jié)轉(zhuǎn)了4萬(wàn)元。請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在可以在2023年5月份補(bǔ)做一筆結(jié)轉(zhuǎn)嗎？ 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——低值易耗品4萬(wàn) 貸：周轉(zhuǎn)材料——低值易耗品4萬(wàn) 分錄這樣寫(xiě)可以嗎？
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老師，晚上開(kāi)發(fā)票會(huì)被查嗎？
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公益性捐贈(zèng)，有銀行轉(zhuǎn)賬，但是沒(méi)有票據(jù)，可以稅前扣除嗎？
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老師你好，24年暫估了成本（借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款-暫估）。25年取得該采購(gòu)成本票這樣做賬對(duì)嗎？借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款 同時(shí)沖紅24年暫估（借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付賬款-暫估 負(fù)數(shù)）
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老師投資資產(chǎn)的企業(yè)所得稅處理和特殊性重組稅務(wù)處理的區(qū)別和相似處講講吧
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老師，進(jìn)銷(xiāo)存匯總表入庫(kù)金額是不是含稅單價(jià)的？我司進(jìn)銷(xiāo)存匯總表顯示是不含稅單價(jià)
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老師，公司有針對(duì)會(huì)員的活動(dòng)，比如充值1000，贈(zèng)送兩百，這種應(yīng)該怎么做賬？
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老師你好 今年企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)增后要修改去年第四季度的財(cái)務(wù)報(bào)表嗎
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2023年6月21日成立的有限責(zé)任公司（自然人獨(dú)資），注冊(cè)資本1000萬(wàn)，之前是認(rèn)繳，現(xiàn)在新規(guī)出來(lái)，是不是必須5年內(nèi)實(shí)繳完？就是2028年6月底？如果認(rèn)繳不了只能減資的話，什么時(shí)候減資合適？還有，我公司小規(guī)模納稅人，23年半年左右29w收入，24年一年30w左右收入，25年到現(xiàn)在一百萬(wàn)左右收入，但是凈利潤(rùn)低，基本持平。這種情況，減資多少合適？現(xiàn)在錢(qián)放對(duì)公賬戶，但注冊(cè)資金太少會(huì)不會(huì)影響業(yè)務(wù)或者其他什么？
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老師，股份支付的可行權(quán)條件里的服務(wù)期限是屬于股票期權(quán)嗎
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財(cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)總額706890，企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=706890-1157959(加計(jì)扣除項(xiàng))=-438136 實(shí)操上加計(jì)扣除這部分怎么入賬
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老師，是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬的。這樣會(huì)有涉稅風(fēng)險(xiǎn)嗎
沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)的，實(shí)際業(yè)務(wù)就行。
注意一下，你的收入不要小于成本。
是不小于成本。 老師，在填資產(chǎn)負(fù)債表年報(bào)時(shí)，無(wú)形資產(chǎn)科目的年初余額為負(fù)數(shù)，如何重組分類(lèi)為正數(shù)填報(bào)呢？
什么原因出現(xiàn)負(fù)數(shù)？
不知道呢？應(yīng)該如何處理調(diào)整呢
你查一下明細(xì)賬，你看一下紅沖紅沖的多了還是怎么了。
做賬時(shí)無(wú)形資產(chǎn)沒(méi)有分開(kāi)輸入原值，把無(wú)形資產(chǎn)原值加到了固定資產(chǎn)原值總額去了
那你帶紅沖回來(lái)，借無(wú)形資產(chǎn)，貸固定資產(chǎn)。
是在2023年紅沖補(bǔ)做這分錄： 借：無(wú)形資產(chǎn)貸：固定資產(chǎn) 那年報(bào)年初余額那欄“無(wú)形資產(chǎn)”能填負(fù)數(shù)嗎
不可以的，填負(fù)數(shù)不合理。
那只能在固定資產(chǎn)總額里沖減無(wú)形資產(chǎn)金額，然后減掉攤銷(xiāo)金額后的差當(dāng)作是年初余額，這樣可以嗎？
可以可以這么做的。
好的，謝謝老師
不用客氣，工作愉快。