4.長正技術咨詢公司為增值稅一般納稅人，2020年6月發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務。（注意,技術咨詢類公司為現(xiàn)代服務業(yè)，增值稅稅率為6%，保留兩位小數(shù)。）（1）為天信公司（小規(guī)模納稅人）提供產(chǎn)品研發(fā)服務并提供培訓服務，取得研發(fā)服務收入30萬元（含稅），培訓服務收入10萬元（含稅），發(fā)生業(yè)務支出8萬元。40÷m106=（2）為成宇公司提供技術項目論證服務，取得不含稅收入120萬元，開具增值稅專用發(fā)票。（3）向湘悅公司轉(zhuǎn)讓一項專利技術取得技術轉(zhuǎn)讓收入240萬元，技術咨詢收入60萬元，已履行相關備案手續(xù)；另轉(zhuǎn)讓與專利技術配套使用的設備一臺并取得技術服務費，開具增值稅專用發(fā)票，設備金額50萬元，技術服務費20萬元，上述價款均不含稅。（4）購進電腦及辦公用品，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬元，支付運費，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為1萬元。要求：（1）計算該公司本月允許抵扣的進項稅額。（2）計算該公司本月的銷項稅額。（3）計算該公司本月應納增值稅額。（4）作出相關的會計處理。

4.長正技術咨詢公司為增值稅一般納稅人，2020年6月發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務。（注意,技術咨詢類公司為現(xiàn)代服務業(yè)，增值稅稅率為6%，保留兩位小數(shù)。）（1）為天信公司（小規(guī)模納稅人）提供產(chǎn)品研發(fā)服務并提供培訓服務，取得研發(fā)服務收入30萬元（含稅），培訓服務收入10萬元（含稅），發(fā)生業(yè)務支出8萬元（2）為成宇公司提供技術項目論證服務，取得不含稅收入120萬元，開具增值稅專用發(fā)票。（3）向湘悅公司轉(zhuǎn)讓一項專利技術取得技術轉(zhuǎn)讓收入240萬元，技術咨詢收入60萬元，已履行相關備案手續(xù)；另轉(zhuǎn)讓與專利技術配套使用的設備一臺并取得技術服務費，開具增值稅專用發(fā)票，設備金額50萬元，技術服務費20萬元，上述價款均不含稅。（4）購進電腦及辦公用品，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬元，支付運費，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為1萬元。要求：（1）計算該公司本月允許抵扣的進項稅額。（2）計算該公司本月的銷項稅額。（3）計算該公司本月應納增值稅額。（4）作出相關的會計處理。

7.甲傳媒有限責任公司(簡稱“甲公司”)主要經(jīng)營電視劇、電影等廣播影視節(jié)目的制件和發(fā)行，為增值稅一般納稅人，滿足增值稅加計抵減政策的條件。甲公司本年1月發(fā)生如T業(yè)務：(1)9日，為某電視劇提供片頭、片尾、片花制作服務，取得含稅服務費106萬元；(2)9日，購入8臺計算機，用于公司的日常業(yè)務制作，支付含稅價款4.52萬元，取得增值稅專用發(fā)票；(3)10日，購入一臺小汽車，取得機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，支付含稅價款11.3萬元；(4)11日，提供設計服務取得收入53萬元(含增值稅)；(5)22日，該電影在某影院開始上映，傳媒公司向影院支付含稅上映費用15萬元，取得影院開具的增值稅專用發(fā)票(影院選擇采用增值稅簡易計稅方法)；(6)25日，支付增值稅稅控系統(tǒng)技術維護費用700元，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款為660.38元、稅額為39.62元。甲公司取得的增值稅專用發(fā)票本年1月均符合抵扣規(guī)定。要求：計算下列各項金額(單位：萬元，結(jié)果保留兩位小數(shù))。(1)甲公司本年1月提供片頭、片尾、片花制作服務取得收入應計算的增值稅銷項

本月為開發(fā)區(qū)企業(yè)提供上門電腦系統(tǒng)技術服務，收費6180元，對方要求開專票（我公司為小規(guī)模納稅人主要經(jīng)營電腦銷售及相關配件、電腦維修、計算機技術服務）為其代開專票，扣稅款180元。請問老師分錄怎么做

設計、制作、代理、發(fā)布國內(nèi)各類廣告;標識標牌設計、制作;消防設施工程;安全防范產(chǎn)品銷售;安全防范工程的設計與施工;檢測服務;組織文化藝術交流活動;承辦會議及商品展覽展示活動;企業(yè)形象設計及營銷策劃;包裝裝潢及其他印刷;專業(yè)設計服務;攝影攝像服務;電腦圖文設計制作;計算機軟硬件的開發(fā)及應用;計算機技術咨詢、技術服務、技術轉(zhuǎn)讓;計算機及配件、辦公用品、電子產(chǎn)品、建筑材料、裝飾材料的銷售;五金交電銷售;普通機械設備的租賃;室內(nèi)外裝飾裝修工程;市政公用工程;建筑裝修裝飾工程的設施與施工。（依法須經(jīng)批準的項目,經(jīng)相關部門批準后方可開展經(jīng)營活動） 你好，我小規(guī)模公司上述經(jīng)營范圍可以開不銹鋼板、不銹鋼三角支架、安裝費發(fā)票嗎？稅點是多少？