付的時(shí)候應(yīng)該是應(yīng)付職工薪酬，被直接用成了管理費(fèi)用

借應(yīng)付職工薪酬工資，貸以前年度損益調(diào)整， 借以前年都損調(diào)整貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 匯算清交， 在職工薪酬明細(xì)表實(shí)際金額和稅收金額里面減去。

老師，因?yàn)槲覀児べY都是錯(cuò)月發(fā)放的計(jì)提時(shí)12月少計(jì)提了，但是在2022年12月申報(bào)個(gè)稅是是2023年1月，申報(bào)數(shù)據(jù)是正確的，但是在22年匯算取值時(shí)少取少計(jì)提的部分這個(gè)怎么處理呢？補(bǔ)計(jì)提在2023年1月的職工薪酬里面了

少計(jì)題的，借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)付職工薪酬工資，這個(gè)是補(bǔ)計(jì)提的，補(bǔ)計(jì)提到2023年。

那2022年年度匯算的時(shí)候還是按22年賬上的數(shù)據(jù)填報(bào)嗎？

少計(jì)提的不用調(diào)整未分配利潤(rùn)了嗎？

對(duì)的是的，以前年度損益調(diào)整月末結(jié)轉(zhuǎn)到利轉(zhuǎn)分配，未分配利轉(zhuǎn)。

以前年度損益調(diào)整，月末結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。

老師更正少計(jì)提工資那個(gè)憑證，可以部分紅沖更正嗎？還是那張憑證要全部紅沖

好，只調(diào)整差額就可的。

可以只調(diào)整差額的

老師是會(huì)計(jì)科目錯(cuò)了但是就是一筆所以只更那一筆可以嗎