老師好，請(qǐng)問(wèn)稅務(wù)局稽查要求我們更正19年匯算清繳的預(yù)估成本數(shù)，原來(lái)分錄是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸其他應(yīng)付款，我調(diào)整做借其他應(yīng)付款，貸以前年度損益調(diào)整，還要做筆交所得稅的分錄，借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，最后把以前年度損益調(diào)整余額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)是嗎？

老師，去年暫估的成本 實(shí)際到的發(fā)票少了 是不是 借：應(yīng)付賬款-暫估 貸：以前年度損益調(diào)整 借：原材料/庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款 借：以前年度損益調(diào)整 貸：原材料/庫(kù)存商品 補(bǔ)交所得稅 是不是 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 最后把最終產(chǎn)生的以前年度損益調(diào)整一把結(jié)轉(zhuǎn)借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 老師 這樣對(duì)嗎

老師，我們收到稅局通知寫(xiě)虛開(kāi)發(fā)票，不得作為稅前扣除的有效憑據(jù)，核增公司成本20萬(wàn)，調(diào)整以前年度成本。 2018年度的分錄是 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：其他應(yīng)付款 現(xiàn)在是做下面的分錄嗎？老師我借貸方向?qū)幔?借：其他應(yīng)付款 20 貸：以前年度損益調(diào)整20 借：以前年度損益調(diào)整20 貸：未分配利潤(rùn)20

你好老師 其他應(yīng)付款調(diào)增 ，借其他應(yīng)付款，貸以前年度損益 ，補(bǔ)交企業(yè)所得稅了 再怎么做分錄？還用做??利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)??貸????以前年度損益調(diào)整嗎？

老師，就是我們其他應(yīng)付款掛的賬可以把它調(diào)整到以前年度損益里面來(lái)調(diào)增企業(yè)所得稅不呀，