老師好，請(qǐng)問稅務(wù)局稽查要求我們更正19年匯算清繳的預(yù)估成本數(shù)，原來分錄是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸其他應(yīng)付款，我調(diào)整做借其他應(yīng)付款，貸以前年度損益調(diào)整，還要做筆交所得稅的分錄，借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，最后把以前年度損益調(diào)整余額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)是嗎？

老師好，如果2019年的成本票現(xiàn)在才拿過來，我可以記賬嗎？如果可以，會(huì)計(jì)分錄是這樣的嗎？ 借:以前年度損益調(diào)整 貸:其他應(yīng)付款 法人 或者是其他應(yīng)收款 法人 借:利潤(rùn)分配 未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整

您好！18年暫估成本借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、貸:應(yīng)付賬款(暫估)、19年票來了一些沖了一些成本、20年想調(diào)出來交所得稅:1、借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(紅字)貸:應(yīng)付賬款(暫估)紅字、2、借:應(yīng)付賬款(暫估)貸?以前年度損益調(diào)整(主營(yíng)業(yè)務(wù)成本)3、借:以前年度損益調(diào)整(主營(yíng)業(yè)務(wù)成本)貸:利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn)丶不知對(duì)不？去掉第一個(gè)分錄行不？

假設(shè)2019年虧損20萬元 且2019年有 10萬暫估發(fā)票(虛例支出) 在2019年當(dāng)時(shí)做賬分錄 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬 貸:應(yīng)付賬款 10萬 2020年 需要沖掉 反分錄為:借 應(yīng)付賬款10萬 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬 將上述分錄拆分,換成以前年度報(bào)益調(diào)整科目 借:應(yīng)付賬款10萬 貸:以前年度報(bào)益調(diào)整10萬 借:以前年度損益調(diào)整10萬 貸:利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn) 10萬！以前暫估的這樣可以嘛？？但是更多的是借庫(kù)存商品 貸應(yīng)付賬款 —暫估入庫(kù) 然后結(jié)轉(zhuǎn)成本 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品

老師，去年暫估的成本 實(shí)際到的發(fā)票少了 是不是 借：應(yīng)付賬款-暫估 貸：以前年度損益調(diào)整 借：原材料/庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款 借：以前年度損益調(diào)整 貸：原材料/庫(kù)存商品 補(bǔ)交所得稅 是不是 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 最后把最終產(chǎn)生的以前年度損益調(diào)整一把結(jié)轉(zhuǎn)借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 老師 這樣對(duì)嗎