老師好，請(qǐng)問稅務(wù)局稽查要求我們更正19年匯算清繳的預(yù)估成本數(shù)，原來分錄是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸其他應(yīng)付款，我調(diào)整做借其他應(yīng)付款，貸以前年度損益調(diào)整，還要做筆交所得稅的分錄，借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，最后把以前年度損益調(diào)整余額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)是嗎？

老師，請(qǐng)教我看公司有以前年度的所得稅退稅，我做分錄借：銀行存款 211 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 211 借：以前年度損益調(diào)整 -211 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 -211 然后結(jié)轉(zhuǎn)借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) -211 貸：以前年度損益調(diào)整 -211 這些分錄我做得對(duì)嗎？

老師，去年暫估的成本 實(shí)際到的發(fā)票少了 是不是 借：應(yīng)付賬款-暫估 貸：以前年度損益調(diào)整 借：原材料/庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款 借：以前年度損益調(diào)整 貸：原材料/庫(kù)存商品 補(bǔ)交所得稅 是不是 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 最后把最終產(chǎn)生的以前年度損益調(diào)整一把結(jié)轉(zhuǎn)借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 老師 這樣對(duì)嗎

你好老師 其他應(yīng)付款調(diào)增 ，借其他應(yīng)付款，貸以前年度損益 ，補(bǔ)交企業(yè)所得稅了 再怎么做分錄？還用做??利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)??貸????以前年度損益調(diào)整嗎？

匯算清繳需要補(bǔ)交稅款，就在繳款當(dāng)月，寫分錄 借：以前年度調(diào)整損益 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度調(diào)整損益 就好了！其他不用做了！