以前年度的暫估入庫(kù)怎么調(diào)整，關(guān)鍵是成本也結(jié)了，現(xiàn)在就賬面掛了個(gè)應(yīng)付暫估

老師，想問(wèn)下，2021年暫估的成本，應(yīng)付賬款～暫估 現(xiàn)在企業(yè)所得稅匯算清繳我已經(jīng)把暫估成本全額調(diào)整交稅了，那資產(chǎn)負(fù)債表上的應(yīng)付賬款～暫估余額還一直掛著？怎么處理才能把這個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)付賬款～暫估的余額去掉呢？

公司賬面掛有應(yīng)付賬款-暫估8000元，一查是2019年暫估的，當(dāng)年也結(jié)轉(zhuǎn)了成本，現(xiàn)在2023年還有應(yīng)付賬款-暫估入庫(kù)-8000 掛賬，請(qǐng)問(wèn)教，賬務(wù)怎么處理？

之前做賬是 ：借庫(kù)存商品 貸應(yīng)付賬款-暫估。 結(jié)轉(zhuǎn)了成本， 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品。（暫估是代理記賬公司虛的暫估不用繳稅，后邊就沒(méi)再管了） 目前科目余額表上掛著 應(yīng)付賬款—暫估。暫估款已經(jīng)在2022年匯算清繳調(diào)增了。 賬務(wù)處理怎么做？

老師，記賬公司做了應(yīng)付賬款-暫估，對(duì)應(yīng)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ，還有應(yīng)付職工薪酬，也記了應(yīng)付賬款-暫估，都是去年2023年的暫估，結(jié)果跨年了，應(yīng)付賬款-暫估還有26.4萬(wàn)，對(duì)應(yīng)是2023年的工資，2023年的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，請(qǐng)問(wèn)應(yīng)該怎么處理，因?yàn)槿绻麤_掉原來(lái)的暫估，會(huì)影響成本，影響利潤(rùn)，那么怎么做分錄才對(duì)，