老師，記賬公司做了應(yīng)付賬款-暫估，對(duì)應(yīng)主營業(yè)務(wù)成本 ，還有應(yīng)付職工薪酬，也記了應(yīng)付賬款-暫估，都是去年2023年的暫估，結(jié)果跨年了，應(yīng)付賬款-暫估還有26.4萬，對(duì)應(yīng)是2023年的工資，2023年的主營業(yè)務(wù)成本，請(qǐng)問應(yīng)該怎么處理，因?yàn)槿绻麤_掉原來的暫估，會(huì)影響成本，影響利潤，那么怎么做分錄才對(duì)，
處理跨年暫估，應(yīng)確認(rèn)實(shí)際結(jié)算金額。先查實(shí)2023年工資和成本的實(shí)際發(fā)生額，更新應(yīng)付賬款余額。分錄示例： 借：應(yīng)付賬款 - 暫估 26.4萬 貸：應(yīng)付賬款 - 實(shí)際結(jié)算 26.4萬 然后根據(jù)實(shí)際結(jié)算情況調(diào)整成本和費(fèi)用。 若實(shí)際金額不同，需調(diào)整差額至相關(guān)科目，確保會(huì)計(jì)記錄準(zhǔn)確反映業(yè)務(wù)事實(shí)。
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記賬公司給我們暫估了21萬的成本費(fèi)用，他做的會(huì)計(jì)分錄我看不懂 去年3月是 借 管理費(fèi)用 貸應(yīng)付賬款 暫估 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借 本年利潤 貸 管理費(fèi)用 6月借 管理費(fèi)用 貸應(yīng)付賬款 暫估 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借 本年利潤 貸 管理費(fèi)用 今年沖回 借未分配利潤 紅字 貸應(yīng)付賬款 暫估 收到發(fā)票 借未分配利潤 貸銀行 3月借主營業(yè)務(wù)成本 貸暫估 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借本年利潤 貸主營業(yè)務(wù)成本 6月 借主營業(yè)務(wù)成本110000 貸應(yīng)付賬款暫估 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借本年利潤 貸主營業(yè)務(wù)成本91166.03 請(qǐng)問往后收到發(fā)票我該怎么做會(huì)計(jì)分錄
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公司賬面掛有應(yīng)付賬款-暫估8000元，一查是2019年暫估的，當(dāng)年也結(jié)轉(zhuǎn)了成本，現(xiàn)在2023年還有應(yīng)付賬款-暫估入庫-8000 掛賬，請(qǐng)問教，賬務(wù)怎么處理？
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老師們好！請(qǐng)問老師，信息咨詢服務(wù)公司小規(guī)模納稅人，2022年暫估成本是這樣做分錄的：借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付賬款-暫估。這筆暫估到2023年12月止還沒有回來發(fā)票，現(xiàn)在要沖銷這筆暫估金額。應(yīng)該怎么賬務(wù)處理，謝謝！
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老師您好，去年有一筆暫估費(fèi)用，分錄寫的是 借：主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款～暫估 今年成本票回來了，應(yīng)該怎么寫分錄？
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老師您好，去年有一筆暫估費(fèi)用，分錄寫的是 借：主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款～暫估 今年成本票回來了，應(yīng)該怎么寫分錄？
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請(qǐng)問個(gè)體戶征收方式是查賬征收，目前銷售水果：楊梅翠冠梨等，因?yàn)槭亲约汗麍?chǎng)的果樹，但是沒申請(qǐng)過自產(chǎn)自銷農(nóng)產(chǎn)品，對(duì)方現(xiàn)在要發(fā)票，那開給他們的發(fā)票稅率選多少的？
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老師，查賬征收的個(gè)體戶需要所得稅年報(bào)和工商年報(bào)嗎
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員工的工資可以發(fā)到員工的家屬銀行卡嗎？
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老師，我們24年5月做了23年的匯算清繳。交了企業(yè)所得稅?，F(xiàn)在24年12月利潤表里存在23年的企業(yè)所得稅。該怎么處理呢？
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請(qǐng)問外貿(mào)企業(yè)，會(huì)計(jì)憑證中暫估附件用的是采購單，后面退稅用的是采購合同不影響吧？
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老師：公司要注消，現(xiàn)在是工商階段，要上傳《簡(jiǎn)易注消全體投資人承諾書》，要全體股東簽字，想問一下，股東簽名的字，會(huì)不會(huì)跟之前所簽資料進(jìn)行對(duì)比呢？
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銀行賬戶維護(hù)費(fèi)計(jì)入管理費(fèi)用還是財(cái)務(wù)費(fèi)用？
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養(yǎng)豬場(chǎng)，是免稅的嗎？稅收有什么政策？除了要報(bào)稅務(wù)，一般還需向哪些主管部門提供報(bào)表？
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老師，您好！請(qǐng)教 企業(yè)籌建中購入的固定資產(chǎn)機(jī)器設(shè)備到達(dá)車間，但安裝需要的配件工具材料，這些配件工具材料，可以放在 在建工程-在安裝設(shè)備 中嗎？待全部安裝完畢，到達(dá)可使用狀態(tài)前，將 在建工程-在安裝設(shè)備 科目中的金額分?jǐn)偟剿械臋C(jī)器設(shè)備上，可以嗎？ 謝謝老師指導(dǎo)！
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我公司做地暖銷售及安裝業(yè)務(wù)，進(jìn)項(xiàng)只有材料13%，請(qǐng)安裝隊(duì)安裝。銷售開具9%的建筑安裝施工發(fā)票合理嗎？如果合理，材料和提供安裝服務(wù)占比多少為合理？會(huì)不會(huì)導(dǎo)致稅務(wù)稽查，13% 和9%差率騙稅風(fēng)險(xiǎn)。如果不合理，要如何開票？以及聘請(qǐng)施工隊(duì)目前沒有進(jìn)項(xiàng)來源，有何籌劃方法？
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老師，以前記賬公司瞎記 借主營業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)付賬款-暫估， 居然還沖掉一次66萬 借主營業(yè)務(wù)成本-66萬 貸應(yīng)付賬款-暫估-66萬
這種操作顯然不規(guī)范。正確的做法應(yīng)該是： 1. 查明實(shí)際發(fā)生的成本和支付的金額。 2. 對(duì)于多記的成本（66萬），需要進(jìn)行反向調(diào)整： 借：主營業(yè)務(wù)成本 -66萬 貸：應(yīng)付賬款 - 暫估 -66萬 3. 然后根據(jù)實(shí)際成本和支付情況做相應(yīng)分錄。 務(wù)必確保會(huì)計(jì)記錄準(zhǔn)確反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，避免誤導(dǎo)財(cái)務(wù)報(bào)表。
老師，現(xiàn)在應(yīng)付賬款-暫估還有26.4萬，以前記賬公司記得，借主營業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)付賬款-暫估26.4 都是2023年的賬， 老師，現(xiàn)在請(qǐng)問你，應(yīng)該怎么調(diào)分錄處理 先負(fù)數(shù)沖掉 再 借以前年度損益調(diào)整26.4萬 這金額大不大 還有，老師，我們是要解決問題，而不是繞口令沒完，能回答打賞，回答不了讓位 貸，利潤分配-未分配利潤26.4萬
針對(duì)您的情況，處理步驟如下： 1. 沖回原錯(cuò)誤分錄： 借：主營業(yè)務(wù)成本 -26.4萬 貸：應(yīng)付賬款 - 暫估 -26.4萬 2. 調(diào)整以前年度損益： 借：以前年度損益調(diào)整 -26.4萬 貸：利潤分配 - 未分配利潤 -26.4萬 對(duì)于調(diào)整金額大小，關(guān)鍵在于是否影響到公司的財(cái)務(wù)健康和合規(guī)性。在會(huì)計(jì)上，及時(shí)更正錯(cuò)誤并充分披露信息是至關(guān)重要的。如果金額較大，可能需要考慮是否影響到公司的財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量和投資者信心，以及是否需要額外的審計(jì)程序來確保透明度。 解決實(shí)際問題時(shí)，重要的是采取適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)處理方法，確保記錄準(zhǔn)確反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，并遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和法律法規(guī)。在處理大型調(diào)整時(shí)，建議與會(huì)計(jì)師或財(cái)務(wù)顧問合作，以確保合規(guī)性和正確性。