老師你好，這個(gè)是我們公司的合并抵消分錄和合并底稿，麻煩幫忙看一下底稿中資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤調(diào)整分錄那兩列數(shù)據(jù)對不對？這個(gè)數(shù)不是直接取的調(diào)整分錄的數(shù)據(jù)，而是取的合并底稿倒數(shù)第二行的數(shù)據(jù)，這個(gè)模板是之前公司給的，不懂為什么要取那個(gè)數(shù)，這樣對不對？
您好！ 從最終的調(diào)整效果來看，是沒什么明顯的問題的 之所以取數(shù)利潤表的數(shù)據(jù)，是因?yàn)槔麧欁罱K會變成權(quán)益金額，所以直接取數(shù)是符合會計(jì)邏輯的也是實(shí)務(wù)中常用的表格邏輯，您疑問的不不取數(shù)抵消分錄的數(shù)據(jù)，是因?yàn)槟莻€(gè)分錄從原理上來將，那個(gè)調(diào)整未分配利潤的分錄調(diào)整的不是資產(chǎn)負(fù)債表而是所有者權(quán)益表的，所以不能直接取數(shù)，從會計(jì)科目名稱上也可以看出它和資產(chǎn)負(fù)債表的披露項(xiàng)目不是同一個(gè)，那個(gè)叫法其實(shí)是所有者權(quán)益變動表的
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老師，資產(chǎn)負(fù)債表里面的未分配利潤欄電子稅務(wù)局跟我用友賬套里的數(shù)據(jù)始終差706.42，這個(gè)數(shù)正好是我上個(gè)季度的增值稅附加稅的金額，我檢查很多遍了，利潤表中的所有數(shù)據(jù)都一模一樣，包括凈利潤也都是匹配的，資產(chǎn)負(fù)債表里其它數(shù)據(jù)也一樣沒錯(cuò)，只是未分配利潤欄的數(shù)據(jù)兩邊不統(tǒng)一，我還手動加過很多遍，而且電子稅務(wù)局取的數(shù)少了這個(gè)數(shù)之后資產(chǎn)負(fù)債表不平了，也可提交不了，我用友里的數(shù)是平的，這應(yīng)該不是填寫錯(cuò)誤的原因，應(yīng)該是取數(shù)的原因，老師能不能幫我分析一下這到底是哪里出問題了，剛剛發(fā)現(xiàn)這個(gè)706.42是異地項(xiàng)目預(yù)交的附加稅，收到異地預(yù)交的完稅證明入賬時(shí)分錄: 借應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅（簡） 貸 其它應(yīng)付款 接著計(jì)提 借營業(yè)稅金及附加-附加稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅
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老師，這題第三問，期末資產(chǎn)負(fù)債表日，與合并資產(chǎn)負(fù)債表，合并利潤表有關(guān)的分錄，那個(gè)成本法調(diào)權(quán)益法，不是利潤應(yīng)該要減掉內(nèi)部未實(shí)現(xiàn)的10%，所以乙公司實(shí)現(xiàn)凈利潤應(yīng)該是800-10=790萬元，分錄為， 借，長投711 貸，投資收益711 對嗎？但答案不一樣，麻煩幫忙看看，我是哪里理解錯(cuò)了？
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A、B公司為同一集團(tuán)內(nèi)兩個(gè)全資子公司。2021年1月1日A公司向B公司的股東定向增發(fā)3000萬股普通股（每股面值1元，市價(jià)2元）對B公司進(jìn)行合并，并于當(dāng)日取得B公司80%的股份。2021年1月1日B公司股東權(quán)益總額為4500萬元，其中股本為2000萬元，資本公積為1000萬元，盈余公積為500萬元，未分配利潤為1000萬元。2021年B公司實(shí)現(xiàn)凈利潤300萬元，提取盈余公積30萬元，分配現(xiàn)金股利100萬元。A公司和B公司的2021年末資產(chǎn)負(fù)債表及利潤表數(shù)據(jù)見下表中的個(gè)別報(bào)表部分。要求：（1）編制2021年度與控股合并相關(guān)業(yè)務(wù)的會計(jì)分錄：（2）編制A公司合并日合并報(bào)表中的調(diào)整與抵銷分錄：(3）編制A公司合并日后首個(gè)會計(jì)期末合并報(bào)表中的調(diào)整與抵銷分錄：(4）填寫A公司合并日后首個(gè)會計(jì)期末合并財(cái)務(wù)報(bào)表工作底稿：(5）假設(shè)2022年B公司實(shí)現(xiàn)凈利潤250萬元，提取盈余公積25萬元，分配現(xiàn)金股利100萬元。編制A公司合并日后第二個(gè)會計(jì)期末合并報(bào)表中的調(diào)整與抵銷分錄。
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老師，你好，下圖1、2是我們公司2021年合并抵消分錄和合并底稿，圖三是2022年的合并抵消分錄，因?yàn)橹荒苌蟼?張圖片，合并底稿上傳不了。我們公司的子公司是2021年成立的。麻煩幫忙看一下按合并抵消分錄過到合并底稿，數(shù)據(jù)對不對，合并數(shù)據(jù)有沒有問題（其他數(shù)據(jù)都是按抵消分錄填的，只有未分配利潤那一列的數(shù)據(jù)是用抵消分錄利潤表的數(shù)據(jù)推算的，也就是資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤數(shù)據(jù)=倒數(shù)第二行的未分配利潤），這個(gè)是別人給的模板，我不知道為什么不是直接用合并抵消分錄的數(shù)據(jù)。
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老師你好，這個(gè)是我們公司的合并抵消分錄和合并底稿，麻煩幫忙看一下底稿中資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤調(diào)整分錄那兩列數(shù)據(jù)對不對？這個(gè)數(shù)不是直接取的調(diào)整分錄的數(shù)據(jù)，而是取的合并底稿倒數(shù)第二行的數(shù)據(jù)，這個(gè)模板是之前公司給的，不懂為什么要取那個(gè)數(shù)，這樣對不對？
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這個(gè)是我現(xiàn)在公司的合并抵消分錄和底稿，麻煩幫忙看一下未分配利潤數(shù)據(jù)，這個(gè)是2022年的
下面這個(gè)是2021年的
也是取的倒數(shù)第二行的數(shù)據(jù)，不是取調(diào)整抵消分錄的
子公司2021年成立的
這樣對嗎？我不知道怎么看整體合并報(bào)表數(shù)的勾稽關(guān)系
您好！針對您的疑問我想我在剛才的回答中已經(jīng)提到了，這個(gè)是正確取數(shù)邏輯，倒數(shù)第二行的數(shù)據(jù)是來源于利潤表的調(diào)整后得出的，您圖中的調(diào)整分錄涉及未分配利潤及年初未分配利潤的數(shù)據(jù)都體現(xiàn)在了調(diào)整的過程中，這種調(diào)整邏輯的目的就是實(shí)現(xiàn) 資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表及權(quán)益變動表的動態(tài)平衡，實(shí)現(xiàn)這個(gè)目的最大的一個(gè)特點(diǎn)就是未分利潤不能直接取數(shù)底稿調(diào)整分錄，而是要取數(shù)利潤表%2B權(quán)益調(diào)整的最后結(jié)果，不然很容易抵消不平和遺漏
那我可以直接取調(diào)整抵消分錄的數(shù)嗎
您好！如果無復(fù)雜業(yè)務(wù)，如果您直接取數(shù)抵消分錄是可能抵消干凈的，但是通常復(fù)雜一些時(shí)候就難以實(shí)現(xiàn)抵消平衡，且如果您取數(shù)底稿數(shù)據(jù)會破壞整個(gè)TB的邏輯結(jié)構(gòu)，建議您還是學(xué)習(xí)理解該結(jié)構(gòu)，目前從實(shí)務(wù)處理來講這個(gè)方法還是比較常見的
我2022年的調(diào)整抵消分錄有問題嗎？怎么長投合并后還有余額
您好！ 您的本期分錄是沒問題的，但是您還需要把上期分錄順調(diào)下來，您差的那個(gè)金額不就是21年還原為權(quán)益法的那個(gè)金額么
就是還原權(quán)益法的那個(gè)補(bǔ)上2021年數(shù)據(jù)，2021年貸方改成年初未分配利潤就可以了是嗎？
您好！是這樣的同學(xué)