老師，資產(chǎn)負(fù)債表里面的未分配利潤(rùn)欄電子稅務(wù)局跟我用友賬套里的數(shù)據(jù)始終差706.42，這個(gè)數(shù)正好是我上個(gè)季度的增值稅附加稅的金額，我檢查很多遍了，利潤(rùn)表中的所有數(shù)據(jù)都一模一樣，包括凈利潤(rùn)也都是匹配的，資產(chǎn)負(fù)債表里其它數(shù)據(jù)也一樣沒(méi)錯(cuò)，只是未分配利潤(rùn)欄的數(shù)據(jù)兩邊不統(tǒng)一，我還手動(dòng)加過(guò)很多遍，而且電子稅務(wù)局取的數(shù)少了這個(gè)數(shù)之后資產(chǎn)負(fù)債表不平了，也可提交不了，我用友里的數(shù)是平的，這應(yīng)該不是填寫(xiě)錯(cuò)誤的原因，應(yīng)該是取數(shù)的原因，老師能不能幫我分析一下這到底是哪里出問(wèn)題了，剛剛發(fā)現(xiàn)這個(gè)706.42是異地項(xiàng)目預(yù)交的附加稅，收到異地預(yù)交的完稅證明入賬時(shí)分錄: 借應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅（簡(jiǎn)） 貸 其它應(yīng)付款 接著計(jì)提 借營(yíng)業(yè)稅金及附加-附加稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅

老師您好，公司2018年6月之前由其他單位管理并做賬，7月后由我單位接管。之前的單位只能提供6月末的審計(jì)報(bào)告，里面有資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表，現(xiàn)金流量表，所有者權(quán)益變動(dòng)表。沒(méi)有科目余額表，對(duì)方不提供。 現(xiàn)在我在重新建賬，根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表和銀行對(duì)賬單，錄入了資產(chǎn)類(lèi)、負(fù)債類(lèi)、所有者權(quán)益科目的期初余額；“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”期初余額錄入利潤(rùn)表中“年初未分配利潤(rùn)”，“本年利潤(rùn)”期初余額錄入利潤(rùn)表中“凈利潤(rùn)”?，F(xiàn)在試算平衡了，生成的資產(chǎn)負(fù)債表也能和審計(jì)報(bào)告對(duì)上。 我的疑問(wèn)是，利潤(rùn)表里的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、成本、稅金及附加、管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)外收入數(shù)字，我應(yīng)該入到哪里呢？需要錄入嗎？

老師，小規(guī)模公司，2024年開(kāi)專(zhuān)票季度超30萬(wàn)全額交稅了．但是2025年發(fā)生銷(xiāo)售退回．沖紅其中發(fā)票15元．請(qǐng)問(wèn)一下，我沖紅部分發(fā)票，導(dǎo)致，1月份退回增值稅和附加稅稅款（沖紅不再重開(kāi)）．我12月份時(shí)已經(jīng)計(jì)提附加稅．借：營(yíng)業(yè)稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅、教育、地方．1月份的紅沖．稅款也退回公戶(hù)了．請(qǐng)問(wèn)一下沖紅導(dǎo)致附加稅多計(jì)提．該怎么做會(huì)計(jì)分錄？麻煩會(huì)計(jì)分錄指導(dǎo)一下，我這邊按紅字做一筆一樣的會(huì)計(jì)分錄，但是導(dǎo)致利潤(rùn)表稅金及附加出現(xiàn)負(fù)數(shù)，財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)不了沒(méi)法提交？1、收到退回稅款:借:銀行，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅2、借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)貸:應(yīng)交增值稅-附加稅（老師，這邊筆分錄是正數(shù)還是負(fù)數(shù)）