是的是免稅的 小規(guī)模?

就是開票時(shí)間不在真實(shí)收入的時(shí)間

做的真實(shí)收入是第四季度 開票時(shí)間在今年第一季度

你好，那就是免稅銷售額加上今年的正數(shù)銷售額合計(jì)申報(bào)。

你的意思是今年的增值稅申報(bào)就是免稅銷售額（也是今年開的去年的銷售額）加上今年的實(shí)際收入（今年開的票）

然后企業(yè)所得稅就是今年的實(shí)際銷售額是嗎？

對(duì)的，是的，是這么做的

然后都是按照百分之1申報(bào)增值稅是吧？

對(duì)的，是的，如果不需要交稅的話，應(yīng)該是稅額按照3%。

雖然是去年的收入但是今年才開票 是不是只要是今年開的票都要交增值稅？

因?yàn)橐呀?jīng)超過30萬(wàn)

對(duì)的，是的，是這么做的。

你不是還有一個(gè)附屬銷售額嗎？負(fù)數(shù)銷售額算進(jìn)去了嗎？

負(fù)數(shù)銷售額？指的是？

你好，第四季度不是已經(jīng)申報(bào)了無(wú)票收入嗎？這個(gè)無(wú)票收入你不得紅沖。

你的意思一季度企業(yè)所得稅申報(bào)的時(shí)候 先紅沖4季度的無(wú)票收入 重新做一季度的有票收入？

對(duì)的，是的，是這個(gè)意思的。

哦 好的 反正增值稅就是按照1%正常申報(bào)即可 對(duì)了 企業(yè)所得稅那個(gè)可以不紅沖嗎？企業(yè)所得稅不動(dòng)

是的，是這個(gè)意思的。

老師我還有個(gè)問題 就是22年第四季度沒計(jì)提企業(yè)所得稅 23年1季度做賬時(shí)才補(bǔ)提企業(yè)所得稅 那么我在做22年年報(bào)的時(shí)候 我是按照22年第四季度的報(bào)表來(lái) 還是要把這補(bǔ)提的算進(jìn)去呢

好，按照你申報(bào)的就可以的，這個(gè)補(bǔ)上的不用管。

哦 也就是按照第四季度申報(bào)的那個(gè)數(shù)據(jù)來(lái)申報(bào)22年年報(bào)就可以是吧？