主要是報企業(yè)所得稅時要怎么申報，我想做了遞延所得稅資產(chǎn)的憑證，減少了當期利潤，那我們做申報時利潤就少了。

同學，你好 你是什么項目的遞延所得稅資產(chǎn)，就是你是怎么產(chǎn)生的

是存貨跌價準做的減值，納稅申報做了該減值的調(diào)增，但沒有做因這個減值算的稅的調(diào)增，用這個稅是減少了利潤。

同學，你好 你需要用資產(chǎn)減值損失這個科目

資產(chǎn)減值只是存貨跌價減值的金額，不含遞延所得稅，比如減值100，算了10元的稅，這10稅也減少了會計利潤，在算應交稅時加用利潤加上減值的部分，可以這利潤里面少了10元的稅。

同學，你好 你的意思是資產(chǎn)減值，稅法不認可，怎么申報對嗎？

不是，資產(chǎn)減值申報了，就是會計利潤加資產(chǎn)減值來計算稅，問題是這利潤少了10元因資產(chǎn)減值計算的稅費，要不要加上這10后再計所得稅。

同學，你好 營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本-稅金及附加-銷售費用-管理費用-研發(fā)費用-財務費用%2B其他收益-資產(chǎn)減值損失%2B公允價值變動收益-公允價值變動損失%2B投資收益(-投資損失) 資產(chǎn)減值損失要算在里面的

算企業(yè)所得稅時加上資產(chǎn)減值，比如按你的公式算下來200元利潤，加100元減值，這200元要不要加上10元遞延所得稅，加上就是310元計稅，不加就是300元。

同學，你好 遞延所得稅，不算的

遞延所得稅資產(chǎn)減少了利潤，因是借遞延所得稅資產(chǎn) 10 貸所得稅費用10，借所得稅費用10 貸本年利潤10，本年利潤因這個少了10元。

同學，你好 這個你填資產(chǎn)負債表的時候會有顯示的，不用你調(diào)整

我們做年度納稅申報表算應交稅費時也不用負債表發(fā)生關系。

同學，你好 你這個遞延所得稅資產(chǎn)是不需要調(diào)整的

為什么，不是減少了利潤