老師好。像公司的社保費(fèi)，比如，3月份的社保費(fèi)，3月20號拿到社保發(fā)票，3月20日通過銀行付款了，那3月份還要做一筆計提嗎？我見我們公司直接做一筆分錄，借：管理費(fèi)用一公司承擔(dān)社保部分，其他應(yīng)付款一個人承擔(dān)社保部分，貸：銀行存款，公司承擔(dān)社保部分不通過應(yīng)付職工薪酬一公司承擔(dān)社保部分

老師你好，給職工發(fā)獎品入什么會計科目？借：管理費(fèi)用等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi)。 借：應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi)，貸：銀行存款等科目? 老師帳務(wù)處理是這樣的嗎？那申報個稅還需要按購買時的發(fā)票金額合并到工資里一起申報嗎？

員工社保是公司全部承擔(dān)的，申報工資的時候還是有將個人部分寫開。因?yàn)槭亲龅南劝l(fā)再申報，8月發(fā)了工資，9月才申報，個稅也是9月扣。做賬我是，計提借，管理費(fèi)用-職工，貸，應(yīng)付職工薪酬。發(fā)放：借應(yīng)付職工薪酬，貸社保個人部分，貸個稅，銀行存款。但是這樣銀行存款發(fā)出去帶的金額和8月實(shí)際發(fā)放的金額就對不上了 ，或者說，個稅部分我應(yīng)該單獨(dú)做一個分錄計提嗎？九月做賬再來發(fā)放。那個人社保部分應(yīng)該怎么做呀，因?yàn)樯陥蠊べY，填基本養(yǎng)老，醫(yī)療的時候有填。求求老師們救救孩子吧

老師你好，老板拿了醫(yī)院買藥的發(fā)票給我報銷，做應(yīng)付職工薪酬--福利費(fèi) ，報銷的金額是自己付的那部份款吧，要刨掉社保支付的一部分吧

計提員工社會保險 借：管理費(fèi)用/單位社保856.52 管理費(fèi)用/單位醫(yī)保551.14 貸：應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付單位部分社保和醫(yī)保1407.66 借應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付職工工資552.47 貸其他應(yīng)收款—員工552.47 付款 借：應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付單位社保和醫(yī)保1407.66 其他應(yīng)收款—個人552.47 貸：銀行存款1960.13 工資計提 借管理費(fèi)用-工資2552.47（還沒扣保險的應(yīng)發(fā)數(shù)） 貸應(yīng)付職工薪酬—應(yīng)付工資2552.47 付工資 借：應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付工資2552.47 貸銀行存款2552.47 現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)一個問題，我登錄統(tǒng)計局申報企業(yè)財務(wù)狀況時，應(yīng)付職工薪酬要填貸方累計發(fā)生額，我之前填的是按照前面分錄填的，是下面這兩個之和1407.66+2552.47=3960.13 貸：應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付單位部分社保和醫(yī)保1407.66（單位部分） 貸應(yīng)付職工薪酬—應(yīng)付工資2552.47（還沒扣保險的應(yīng)發(fā)數(shù)） 今天發(fā)現(xiàn)這倆個數(shù)據(jù)貸方累計發(fā)生額不對的了，老師看一下，什么原因，怎么做