五月份同一個業(yè)務(wù)開了兩張發(fā)票，忘記作廢其中一張，賬上只做了一筆發(fā)票收入，所以在交五月增值稅的時候，賬上和申報表的總稅額不一樣，申報表的稅多。次月做增值稅的付款憑證時因為有差異，就把差異那筆做了調(diào)整，借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出多交增值稅，貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅。這樣就跟申報表保持一致了！但是因為這筆多交的，在下期抵扣，但因為6月進項大于銷項，所以未繳稅，賬上留抵稅額10000，申報表上是12000，2000就是多交的那筆稅，到七月份交稅的時候留抵稅額應(yīng)該如何做分錄，多交那筆增值稅怎么做分錄

就比如說5月底結(jié)轉(zhuǎn)的時候，我的未交增值稅金額是1000，然后6月申報的時候，實際申報了1200，200是多交的，然后做付款分錄的時候要和上期調(diào)整稅差，就做了一個分錄是借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出多交稅額200貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 200。這樣付款憑證就平了，之后再紅沖了多開發(fā)票那筆，借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出多交增值稅 -200貸：應(yīng)交稅費-銷項稅額 -200。這樣總的銷項稅就和申報表的對上了，然后這200多交就留底了，應(yīng)該怎么做分錄

實際收到出口退稅款和計提的尾差怎么調(diào)掉 好多年沒調(diào)， 應(yīng)交增值稅賬上和申報表留底總的差0.38元，其中23年退稅差額是0.01元，是不是這樣調(diào)整？

稅務(wù)通知21年12月有免稅項目，需要調(diào)整21年進項稅額轉(zhuǎn)出，我們21年12月有留抵稅額，所以導(dǎo)致修改了21年12月-23年12月增值納稅申報表，22年4月補交了500多增值稅和滯納金，2023年9月補交附加稅30多元，但是是24年12月扣的稅款，請問這種情況24年怎么調(diào)賬？21年-23年的賬務(wù)和報表還需要調(diào)整嗎？若以前年度的賬務(wù)和報表不需要調(diào)整的話，賬上和增值稅報表數(shù)據(jù)就不一致了，這樣可以嗎？

23年12月增值稅申報表中期末增值稅留抵退稅是135312.63，23年年報資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)交稅費科目余額是137670.81，23年的期末留抵金額有2358.18的差異，這個差異我查了一下上年會計做的個稅就是這個金額，我現(xiàn)在想把賬上的期末留抵和當(dāng)年增值稅申報表中的期末留抵金額保持一致，請老師指導(dǎo)一下這個上年會計怎么把個稅的2358.18做到留抵中了，是不是錯做了分錄，謝謝老師分析指導(dǎo)告知一下