31.資料：2020年3月19目，因甲有限責(zé)任公司（簡(jiǎn)稱甲公司）出現(xiàn)無(wú)法清償?shù)狡趥鶆?wù)的事實(shí)，人民法院受理了由債權(quán)人提出的對(duì)甲公司進(jìn)行破產(chǎn)清算的申請(qǐng)。管理人接管甲公司后，對(duì)其債權(quán)債務(wù)進(jìn)行了清理。其中，包括以下事實(shí)： (1)2019年1月7日，鑒于與乙公司之間的長(zhǎng)期業(yè)務(wù)合作關(guān)系，甲公司向乙公司贈(zèng)送復(fù)印機(jī)一臺(tái)，價(jià)值2.5萬(wàn)元。 (2)2019年1月15目，甲公司以其部分設(shè)備作抵押，為欠丙公司80萬(wàn)元貨款提供了擔(dān)保，并辦理了抵押登記。后甲公司未能在約定期限內(nèi)清償貨款（設(shè)備變現(xiàn)價(jià)值70萬(wàn)元）。 (3)2019年5月7日，甲公司與丁公司訂立合同，從丁公司處租賃機(jī)床一臺(tái)，雙方約定：租期1年。當(dāng)日甲公司向丁公司支付5萬(wàn)元租金，丁公司向甲公司交付機(jī)床。 (4)2020年8月5日，由于甲公司申請(qǐng)的一項(xiàng)國(guó)家一類新藥獲批，經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)轉(zhuǎn)機(jī)，遂向人民法院申請(qǐng)和解，同時(shí)提交了和解協(xié)議草案。人民法院審查后受理了甲公司的和解申請(qǐng)，并裁定和解。2020年12月23日，債權(quán)人會(huì)議通過(guò)了和解協(xié)議，主要內(nèi)容如下：除對(duì)甲公司特定財(cái)產(chǎn)享有擔(dān)保物權(quán)的債權(quán)人外，其他債權(quán)人均按30%的比例減免甲公司債務(wù)；自和解協(xié)議執(zhí)行完畢之日起，甲公司不

2.位于市區(qū)的某集團(tuán)總部為增值稅一般納稅人，2020年3月經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下(1)銷售-批貨物，價(jià)稅合計(jì)2260萬(wàn)元，因部分商品出現(xiàn)品質(zhì)問(wèn)題給予銷售折讓，已開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票，實(shí)際收取1695萬(wàn)元，2向境內(nèi)客戶提供會(huì)展服務(wù)，取得價(jià)稅合計(jì)金部530萬(wàn)元。()將一棟位于市區(qū)的辦公樓對(duì)外出租，預(yù)計(jì)半年的租金價(jià)稅合計(jì)105萬(wàn)元，該樓于2015年購(gòu)入選擇簡(jiǎn)易方法計(jì)征增值稅。臺(tái)設(shè)備，(4處置使用過(guò)的一臺(tái)設(shè)備，當(dāng)年采購(gòu)該設(shè)備時(shí)按規(guī)定未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，取得含稅金額2.06萬(wàn)元(⑤)轉(zhuǎn)讓位于市區(qū)的一久廠房，取得含稅金額1040萬(wàn)元，該廠房于2010年購(gòu)入，購(gòu)置價(jià)200萬(wàn)元能夠提供購(gòu)房發(fā)票洗擇簡(jiǎn)易方法計(jì)征增值稅。同月末進(jìn)口卷煙200標(biāo)準(zhǔn)箱，支付買價(jià)260萬(wàn)元，支付運(yùn)抵我國(guó)海關(guān)前的運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)6萬(wàn)元。卷煙的關(guān)稅稅事為20%，取得相關(guān)完稅憑證，但本月未完成稽核比對(duì)。⑦當(dāng)期的進(jìn)項(xiàng)稅額如下;購(gòu)進(jìn)一批原材料，取得增值說(shuō)專用發(fā)票注明稅額180萬(wàn)元;購(gòu)進(jìn)辦公用電取得增值稅專用發(fā)票注明稅家19.2萬(wàn)，購(gòu)進(jìn)修繕用防水材料一取得增值稅專用發(fā)票注明的8n元由于工作人員疏忽浸水.2在小為法的蘇用說(shuō)在本共到小描成專票本月完成認(rèn)證根據(jù)

A公司與B超市于2012年12月5日簽訂《租賃合同》,約定B超市租賃A公司名下位于幸福大道1號(hào)的房屋用以經(jīng)營(yíng),B超市須于每年1月1日向A公司支付租金200萬(wàn)。2013年1月1日B超市向A公司足額支付第一年租金后,A公司向B超市交付房屋,B超市開(kāi)始裝修。裝修過(guò)程中,拆除案涉房屋上附著的原裝飾裝修材料后,B超市發(fā)現(xiàn)租賃房屋存在主體結(jié)構(gòu)安全性問(wèn)題,遂要求A公司履行維修義務(wù),但A公司予以拒絕。因A公司拒絕履行維修義務(wù),B超市未再支付2014年房屋租金。因爭(zhēng)議問(wèn)題一直無(wú)法解決,B超市根據(jù)《租賃合同》中“A公司應(yīng)承擔(dān)房屋主體及安全結(jié)構(gòu)部分的全部維修義務(wù)及費(fèi)用,否則B超市有權(quán)行使單方解除權(quán)”的約定,于2014年7月向法院訴請(qǐng)解除《租賃合同》,并要求減免B超市已支付租金。A公司對(duì)此辯稱房屋主體結(jié)構(gòu)不存在安全問(wèn)題,B超市也從未在租金應(yīng)付之日前向A公司提出過(guò)該問(wèn)題,且因B超市拖延支付租金,A公司早在2014年3月1日就發(fā)函解除《租賃合同》。A公司針對(duì)其主張舉示相關(guān)證據(jù)。

承租人甲公司于2x20年1月1日就某棟建筑物與出租人乙公司簽訂了為期5年的租賃協(xié)議，并擁有5年的續(xù)租選擇權(quán)，租人后供管理部門使用。有關(guān)資料如下:(1)初始租賃期內(nèi)的不含稅租金為每年202萬(wàn)元，續(xù)租期間為每年222萬(wàn)元，所有款項(xiàng)應(yīng)于每年年初支付;(2)為獲得該項(xiàng)租賃，甲公司發(fā)生的初始直接費(fèi)用為60萬(wàn)元，其中，44萬(wàn)元為向該棟建筑物前任租戶支付的款項(xiàng)，16萬(wàn)元為向促成此租賃交易的房地產(chǎn)中介支付的傭金;(3)作為對(duì)甲公司的激勵(lì)，乙公司同意補(bǔ)償甲公司16萬(wàn)元的傭金。從第二I年開(kāi)始，如果每年1月1日甲公司能按時(shí)支付租金，則乙公司每年給予減少租金2萬(wàn)元的獎(jiǎng)勵(lì)，甲公司能夠合理確定每年年初按時(shí)支付租金;(4)在租賃期開(kāi)始日,甲公司評(píng)估后認(rèn)為，不能合理確定將行使續(xù)租選擇權(quán)，因此，將租賃期確定為5年;(5)甲公司無(wú)法確定租賃內(nèi)含利率，其增量借款利率為每年6%。已知:(P/A，6%，4)=3.4651。.甲公司取得的使用權(quán)資產(chǎn)采用直線法按5年計(jì)提折舊。假設(shè)利息費(fèi)用不符合資本化條件，不考慮相關(guān)稅費(fèi)影響。

公司是小規(guī)模納稅人，二房東。與一租戶去年簽訂合同，現(xiàn)在租戶方原因提出單方解除合同，雙方協(xié)議：租賃關(guān)系今日終止，同時(shí)：租戶去年支付的租賃保證金1萬(wàn)元不予退還，另向我司支付1萬(wàn)元用于復(fù)原房屋。請(qǐng)問(wèn)租賃保證金、復(fù)原房屋金，開(kāi)票時(shí)項(xiàng)目名稱選什么？選租金（及租金對(duì)應(yīng)的編碼）嗎？