老師，請(qǐng)問未開票收入報(bào)稅后，賬務(wù)應(yīng)該怎么處理？ 我剛?cè)肼殻l(fā)現(xiàn)公司收到貨款，前任會(huì)計(jì)都是先掛預(yù)收或應(yīng)收（掛應(yīng)收的是要開票的公司，預(yù)收的是不開票的個(gè)人單位）等給客戶開票后，再根據(jù)票面金額把對(duì)應(yīng)客戶的應(yīng)收款掛借方，并且在同一個(gè)憑證內(nèi)結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品成本。然后沒開票金額就會(huì)一直掛在預(yù)收賬款的科目下，現(xiàn)在把部分未開票收入報(bào)稅了，不知道該怎么做憑證。

老師好，我是小規(guī)模納稅人，核定征收的，現(xiàn)在出現(xiàn)一個(gè)問題就是，我們是電影院的賬，客人充值的時(shí)候，我們就開出發(fā)票，計(jì)為收入了，客人辦理的是會(huì)員卡充值，比如充值五十萬，那我們就開了五十萬發(fā)票，在稅務(wù)這邊就認(rèn)為我們是收入了，但是實(shí)際上我們是預(yù)收賬款，只能是等到顧客消費(fèi)的時(shí)候，才算是營業(yè)收入，現(xiàn)在所得稅要計(jì)算了，那我之前的開票收入可不可以調(diào)整一下賬務(wù)呢？不然我充值的時(shí)候要交稅，客人消費(fèi)的時(shí)候，又要計(jì)為收入了呀？

老師，早上好。我司是做病人陪護(hù)營業(yè)業(yè)務(wù)收入來源，收款模式是基本戶開票收款及一般戶二維碼商戶賬號(hào)收款兩種。但是現(xiàn)在收款的并不都是收入款來的，有些是提前收的預(yù)收款，到病人出院后是要退給客戶的，但是現(xiàn)在會(huì)計(jì)代理公司幫我們做的都是兩個(gè)賬戶收款都是做營業(yè)收入，我覺得這樣不合理，就比如說我們當(dāng)月收的是20萬收款，但是可能有5萬是預(yù)收款，這個(gè)以后是要退給客戶的，但是會(huì)計(jì)代理計(jì)賬公司是20萬都做了收入。像這種情況老師有什么建議嗎？在做賬方面。

老師，我們公司是做移民咨詢服務(wù)的，客戶都是個(gè)人，收到個(gè)人交來的服務(wù)費(fèi)的時(shí)候上一個(gè)會(huì)計(jì)把一些款項(xiàng)掛在預(yù)收里（我覺得好像是控制收入不想變一般人），掛了一年了，我現(xiàn)在是不是要把這些掛賬的逐步轉(zhuǎn)為收入

老師您好，我是監(jiān)理公司，其中有幾個(gè)掛證人員。當(dāng)時(shí)掛證費(fèi)是一次性支付的，分錄是借其他應(yīng)收款。貸銀行存款，然后這些人都沒有開票，做了工資，工資分錄是借勞務(wù)成本-工資，貸其他應(yīng)收款，我是按工資表做的賬，現(xiàn)在這些人在工資表上不體現(xiàn)了，然后我發(fā)現(xiàn)科目表上都有余額，然后我就把每個(gè)人明細(xì)都查了一遍，發(fā)現(xiàn)有些就是平攤到工資多了，有些少平攤了，然后這些人的其他應(yīng)收款借貸方都有掛賬，老師這種的我應(yīng)該怎么調(diào)整合適呢