老師，請問未開票收入報稅后，賬務(wù)應(yīng)該怎么處理？ 我剛?cè)肼?，發(fā)現(xiàn)公司收到貨款，前任會計都是先掛預(yù)收或應(yīng)收（掛應(yīng)收的是要開票的公司，預(yù)收的是不開票的個人單位）等給客戶開票后，再根據(jù)票面金額把對應(yīng)客戶的應(yīng)收款掛借方，并且在同一個憑證內(nèi)結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品成本。然后沒開票金額就會一直掛在預(yù)收賬款的科目下，現(xiàn)在把部分未開票收入報稅了，不知道該怎么做憑證。
你好，應(yīng)收款掛款怎么處理的
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老師，我想問下我們公司，有個客戶，賣給我產(chǎn)品，我們也賣給他產(chǎn)品，然后掛在應(yīng)付賬款科目里面，到7月底的期末余額，是貸方5619.實際應(yīng)該是5019（其中我們預(yù)付給對方681沒有開票，我們收了對方5700沒有開票，）請問這個需要怎么調(diào)成5019是開收據(jù)還是退款單
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老師，請問未開票收入報稅后，賬務(wù)應(yīng)該怎么處理？ 我剛?cè)肼殻l(fā)現(xiàn)公司收到貨款，前任會計都是先掛預(yù)收或應(yīng)收（掛應(yīng)收的是要開票的公司，預(yù)收的是不開票的個人單位）等給客戶開票后，再根據(jù)票面金額把對應(yīng)客戶的應(yīng)收款掛借方，并且在同一個憑證內(nèi)結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品成本。然后沒開票金額就會一直掛在預(yù)收賬款的科目下，現(xiàn)在把部分未開票收入報稅了，不知道該怎么做憑證。
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目前的情況是前面的會計有申報未開票收入，現(xiàn)在交接給我，我看了一下賬，發(fā)現(xiàn)后面有部分客戶有做重新開票沖減未開票收入，但是原會計沒有做這種未開票收入的臺賬?，F(xiàn)在又有一個19年的客戶找過來要票，我看了一下應(yīng)該是賬面沒有掛賬，估計是被做未開票處理了。但是我不知道她稅務(wù)局上到底剩余有多少未開票金額沒有被沖減，麻煩老師指導下這個該要怎么查詢
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接手的公司是做醫(yī)療檢測服務(wù)的，客戶有同行的檢測公司或者需要做檢測的公司和單位 再就是公司自己發(fā)展出來的代理商 ，相當于我們每個月的收入包括開給公司的和開給個人的兩部分，以前的會計確認收入的時候把代理商下面的訂單收入用開給單位的發(fā)票來頂替，而不做未開票收入或者沒把代理商的收入開票開出來，這樣導致的后果就是現(xiàn)在查賬發(fā)現(xiàn)對公客戶的往來對不上，因為開出去的發(fā)票沒有掛在這個單位下面而是掛在了代理商下面，請問如何做調(diào)整，調(diào)整會涉及什么問題？
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老師，以下是之前的會計在8月份做的記賬憑證，第一張憑證為公司收取銷售款（2023年度實開發(fā)票5萬，商有95萬待24年開完），第二張憑證為公司支付貨款（發(fā)票與23年度全部收到），但是會計都掛應(yīng)收賬款科目，既沒做收入也沒結(jié)轉(zhuǎn)成本，這種該怎么去調(diào)賬呢？收取的100萬先按預(yù)收貨款來記賬嗎？
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我舉個例子，收到A客戶貨款3000元。借：銀行存款3000，貸：應(yīng)收賬款3000（A公司） 過兩天A要求開2500的發(fā)票，發(fā)票開出后賬務(wù)處理是，借：應(yīng)收賬款2500（A公司）貸：主營業(yè)務(wù)收入 &應(yīng)交稅費-增值稅 同筆憑證內(nèi)，還會再做一筆結(jié)轉(zhuǎn)成本的，借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品
借：應(yīng)收賬款2500（A公司）貸：主營業(yè)務(wù)收入 &應(yīng)交稅費-增值稅 這筆業(yè)務(wù)不對的，你掛預(yù)收了，直接沖預(yù)收就可以了
我舉的例子里，收到貨款時掛的是應(yīng)收，也是沖應(yīng)收啊。這個不是重點，重點是我最開始問的問題，未開票收入報稅后要怎么處理賬務(wù)……
后面開票了，申報表做調(diào)整即可。無票收入做負數(shù)，開票收入做正數(shù)
后面沒有再開票。啊我好累，怎么就問不明白了。 假設(shè)收到B公司貨款5000時，借銀行存款，代預(yù)收賬款。過了幾個月，確定5000元不開票，報稅了，做未開票收入5000。然后我要怎么做賬
借：預(yù)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 銷項稅額 按照未開票收入申報
未開票收入也和開票的做同樣賬務(wù)處理嗎？這里的銷項稅額需要自己計算，等于5000*13%嗎？
對啊，處理是一樣的，5000除以1.13%*13%，如果是不含稅金額就直接*13%