增值稅應(yīng)納稅額計(jì)算（解題并說(shuō)明） 1. 某公司為增值稅小規(guī)模納稅人，2023年2月發(fā)生下列業(yè)務(wù)： (1) 2月6日，購(gòu)入辦公用品，取得增值稅專用發(fā)票一張，發(fā)票注明的價(jià)款為500元，增值稅稅額為85元。 (2) 2月11日，以直接收款方式向A公司銷售一批產(chǎn)品，開(kāi)具的普通發(fā)票注明的價(jià)款為2 340元，已收到貨款。 (3) 2月18日，收到B公司支付的機(jī)器設(shè)備租賃費(fèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)代開(kāi)增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明的租賃費(fèi)為1 000元，款項(xiàng)已收到。 請(qǐng)根據(jù)上述材料，計(jì)算該公司當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額。
你好同學(xué)，稍等回復(fù)您
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【例題2-8】 某公司為簡(jiǎn)易計(jì)稅方法納稅人，8月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)8月6日,購(gòu)入辦公用品,取得增值稅專用發(fā)票一張,發(fā)票注明的價(jià)款為500元,增值稅稅額為80元。 (2)8月11日,以直接收款方式向A公司銷售一批產(chǎn)品,開(kāi)具的普通發(fā)票注明的價(jià)款為2 340元,已收到貨款。 (3)8月31日,收到B公司支付的機(jī)器設(shè)備租賃費(fèi),向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)代開(kāi)增值稅專用發(fā)票,發(fā)票注明的租賃費(fèi)為1 000元,款項(xiàng)已收到。 請(qǐng)根據(jù)上述材料,計(jì)算該公司當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額
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5.某公司為增值稅小規(guī)模納稅人，8月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)8月6日，購(gòu)入辦公用品，取得增值稅專用發(fā)票一張，發(fā) 票注明的價(jià)款為500元，增值稅稅額為80元。. (2)8月11日，以直接收款方式向A公司銷售一批產(chǎn) 品，開(kāi)具的普通發(fā)票注明的價(jià)款為2340元,已收到貨款。 (3)8月31日，收到B公司支付的機(jī)器設(shè)備租賃費(fèi),向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)代開(kāi)增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明的租賃費(fèi)為1000元，款項(xiàng)已收到。 請(qǐng)根據(jù)上述材料，計(jì)算該公司當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額。
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某公司是增值稅小規(guī)模納稅人，2021年9月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：購(gòu)入貨物一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明稅額為7800元。以直接收款方式向A公司銷售產(chǎn)品一批，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款123600元，已收款。受到B公司支付的機(jī)器設(shè)備租賃費(fèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)代開(kāi)增值稅專用發(fā)票，注明租賃費(fèi)是10000元。要求：計(jì)算公司公司當(dāng)月應(yīng)納的增值稅稅額。
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某公司是增值稅小規(guī)模納稅人，2021年9月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：購(gòu)入貨物一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明稅額為7800元。以直接收款方式向A公司銷售產(chǎn)品一批，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款123600元，已收款。受到B公司支付的機(jī)器設(shè)備租賃費(fèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)代開(kāi)增值稅專用發(fā)票，注明租賃費(fèi)是10000元。要求：計(jì)算公司公司當(dāng)月應(yīng)納的增值稅稅額。
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3.某公司為增值稅小規(guī)模納稅人，8月發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)8月6日,購(gòu)入辦公用品,取得增值稅專用發(fā)票一張,發(fā)票注明的價(jià)款為500元,增值稅稅額為80元。(2)8月11日,以直接收款方式向A公司銷售一批產(chǎn)品,開(kāi)具的普通發(fā)票注明的價(jià)款為2340元,已收到貨款。(3)8月31日,收到B公司支付的機(jī)器設(shè)備租賃費(fèi),向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)代開(kāi)增值稅專用發(fā)票,發(fā)票注明的租賃費(fèi)為1000元,款項(xiàng)已收到。請(qǐng)根據(jù)上述材料,計(jì)算該公司當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額。
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1銷項(xiàng)=2340/1.13*0.13+1000*0.13 2進(jìn)項(xiàng)=85 增值稅=銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)
更正一下同學(xué)，前面發(fā)過(guò)來(lái)，應(yīng)該是小規(guī)模納稅人
本月銷售額2340小于10萬(wàn)元，因此符合增對(duì)月銷售額10萬(wàn)元以下(含本數(shù))的增值稅小規(guī)模納稅人,免征增值稅的規(guī)定，但由于開(kāi)具了專用發(fā)票，因此該公司當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額=1000*1%=10