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【例題2-8】 某公司為簡易計(jì)稅方法納稅人,8月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)8月6日,購入辦公用品,取得增值稅專用發(fā)票一張,發(fā)票注明的價款為500元,增值稅稅額為80元。 (2)8月11日,以直接收款方式向A公司銷售一批產(chǎn)品,開具的普通發(fā)票注明的價款為2 340元,已收到貨款。 (3)8月31日,收到B公司支付的機(jī)器設(shè)備租賃費(fèi),向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請代開增值稅專用發(fā)票,發(fā)票注明的租賃費(fèi)為1 000元,款項(xiàng)已收到。 請根據(jù)上述材料,計(jì)算該公司當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額

2020-11-20 13:07
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-11-20 13:22

一、簡易計(jì)稅方法的納稅人,不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。因此該公司當(dāng)月需要繳納的增值稅是:2340/(1%2B3%)*3%%2B1000*3%=98.16元

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快賬用戶6958 追問 2020-11-20 14:38

第一問80萬稅額不見了嗎

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快賬用戶6958 追問 2020-11-20 14:39

為什么2340要價稅分離

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快賬用戶6958 追問 2020-11-20 14:39

而1000不價稅分離

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齊紅老師 解答 2020-11-20 16:50

第一問是采購的進(jìn)項(xiàng)稅,與銷項(xiàng)稅額沒有關(guān)系,不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。 開具普通發(fā)票2340元,需要價稅分離。

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你好,這里增值稅的稅率是多少?
2022-11-07
你好,這里增值稅的稅率是多少?
2022-11-07
一、簡易計(jì)稅方法的納稅人,不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。因此該公司當(dāng)月需要繳納的增值稅是:2340/(1%2B3%)*3%%2B1000*3%=98.16元
2020-11-20
同學(xué) 一、簡易計(jì)稅方法的納稅人,不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。因此該公司當(dāng)月需要繳納的增值稅是:2340/(1%2B3%)*3%%2B1000*3%=98.16元
2022-10-13
你好同學(xué), 小規(guī)模納稅人 取得進(jìn)項(xiàng)也不能抵扣的 所以應(yīng)繳納的增值稅為2320/1.03*0.03%2B1000*0.03= 97.57元 僅供參考,純手打,希望可以幫到您,祝您生活愉快,工作順利,如滿意,請給予五星好評以便更好地進(jìn)行服務(wù),謝謝!
2022-04-22
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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