一、簡易計(jì)稅方法的納稅人,不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。因此該公司當(dāng)月需要繳納的增值稅是:2340/(1%2B3%)*3%%2B1000*3%=98.16元
【例題2-8】 某公司為簡易計(jì)稅方法納稅人,8月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)8月6日,購入辦公用品,取得增值稅專用發(fā)票一張,發(fā)票注明的價款為500元,增值稅稅額為80元。 (2)8月11日,以直接收款方式向A公司銷售一批產(chǎn)品,開具的普通發(fā)票注明的價款為2 340元,已收到貨款。 (3)8月31日,收到B公司支付的機(jī)器設(shè)備租賃費(fèi),向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請代開增值稅專用發(fā)票,發(fā)票注明的租賃費(fèi)為1 000元,款項(xiàng)已收到。 請根據(jù)上述材料,計(jì)算該公司當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額
5.某公司為增值稅小規(guī)模納稅人,8月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)8月6日,購入辦公用品,取得增值稅專用發(fā)票一張,發(fā) 票注明的價款為500元,增值稅稅額為80元。. (2)8月11日,以直接收款方式向A公司銷售一批產(chǎn) 品,開具的普通發(fā)票注明的價款為2340元,已收到貨款。 (3)8月31日,收到B公司支付的機(jī)器設(shè)備租賃費(fèi),向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請代開增值稅專用發(fā)票,發(fā)票注明的租賃費(fèi)為1000元,款項(xiàng)已收到。 請根據(jù)上述材料,計(jì)算該公司當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額。
某公司是增值稅小規(guī)模納稅人,2021年9月發(fā)生以下業(yè)務(wù):購入貨物一批,取得增值稅專用發(fā)票,注明稅額為7800元。以直接收款方式向A公司銷售產(chǎn)品一批,開具增值稅專用發(fā)票,注明價款123600元,已收款。受到B公司支付的機(jī)器設(shè)備租賃費(fèi),向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請代開增值稅專用發(fā)票,注明租賃費(fèi)是10000元。要求:計(jì)算公司公司當(dāng)月應(yīng)納的增值稅稅額。
某公司是增值稅小規(guī)模納稅人,2021年9月發(fā)生以下業(yè)務(wù):購入貨物一批,取得增值稅專用發(fā)票,注明稅額為7800元。以直接收款方式向A公司銷售產(chǎn)品一批,開具增值稅專用發(fā)票,注明價款123600元,已收款。受到B公司支付的機(jī)器設(shè)備租賃費(fèi),向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請代開增值稅專用發(fā)票,注明租賃費(fèi)是10000元。要求:計(jì)算公司公司當(dāng)月應(yīng)納的增值稅稅額。
3.某公司為增值稅小規(guī)模納稅人,8月發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)8月6日,購入辦公用品,取得增值稅專用發(fā)票一張,發(fā)票注明的價款為500元,增值稅稅額為80元。(2)8月11日,以直接收款方式向A公司銷售一批產(chǎn)品,開具的普通發(fā)票注明的價款為2340元,已收到貨款。(3)8月31日,收到B公司支付的機(jī)器設(shè)備租賃費(fèi),向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請代開增值稅專用發(fā)票,發(fā)票注明的租賃費(fèi)為1000元,款項(xiàng)已收到。請根據(jù)上述材料,計(jì)算該公司當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額。
老師好,做匯算清繳時,提示成本與四季度數(shù)據(jù)不一致,這個數(shù)據(jù)一定要一致嗎?
老師,手工賬,第六筆業(yè)務(wù)的應(yīng)交稅費(fèi)T型帳怎么做啊,跟老師的數(shù)據(jù)對不上
請問被抽到25年稅務(wù)稽查,要準(zhǔn)備哪些材料呢
這個題當(dāng)中的12是怎么來的,不明白
老師,收款方和開票方不一致,我們收到的這個進(jìn)項(xiàng)發(fā)票能用來勾選抵扣增值稅嗎
老師您好,我開了一個個體工商戶,請問我現(xiàn)在要給一個學(xué)校開普票,開票那個選項(xiàng)里有個含稅和不含稅,那我是選哪個,對我分別有什么影響嗎
老師,麻煩問下酒店餐具的報損率一般是多少,以什么作為基數(shù)去核算
以工代賑項(xiàng)目,1-8月施工時間,農(nóng)民工用工,大工 小工 技術(shù)工都有,發(fā)工資 勞動合同怎么簽,比如3月技術(shù)工做了10天,4月有沒需要,5月又叫技術(shù)工,做,個稅申報 怎么報?
一般納稅人購進(jìn)貨物成本是含稅價還是不含稅價
答案是不是少了一個答案是不是少了一個
第一問80萬稅額不見了嗎
為什么2340要價稅分離
而1000不價稅分離
第一問是采購的進(jìn)項(xiàng)稅,與銷項(xiàng)稅額沒有關(guān)系,不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。 開具普通發(fā)票2340元,需要價稅分離。