21年的時候檢查19年的賬務處理，發(fā)現(xiàn)以前重復確認了一筆服務收入，現(xiàn)在想要通過以前年度損益進行調整。但是發(fā)現(xiàn)應交稅費應交增值稅銷項稅出現(xiàn)借方余額，不平，就不知道是不是做錯了 以前開票的時候確認收入，分錄是這樣的， 借：應收賬款3340， 貸：主營業(yè)務收入2879.31 貸:應交稅費應交增值稅/銷項稅460.69 現(xiàn)在怎么改

老師您好，請問去年我們公司購買了保本的理財產品，購買時分錄是 借：交易性金融資產，貸：銀行存款。贖回時我的分錄是 借：銀行存款，貸：交易性金融資產/投資收益/應交增值稅。按貸款服務申報繳納了增值稅。投資收益已經在利潤表的營業(yè)利潤里面了，說明已經繳納企業(yè)所得稅，但是轉管員說我的增值稅收入比企業(yè)所得稅收入多，要讓我更正申報，我把投資收益放在營業(yè)外收入里面，這種做可以嗎？（稅局比對表里企業(yè)所得稅只包含主營業(yè)務收入和營業(yè)外收入）謝謝！

老師，2017年4月份會計做錯一筆賬，借：應收賬款85613.21 應交稅費-增值稅-銷項稅額5136.79 貸：主營業(yè)務收入90750，?，F(xiàn)在我先沖紅：借：應收賬款-85613.21 應交稅費-銷項稅額-5136.79 貸：以前年度損益-90750，更正：借：應收賬款90750 貸：以前年度損益85613.21 應交稅費-銷項稅額5136.79。后面還有結轉以前年度損益，我想問是到月末怎么結轉這筆銷項稅額？

請問調整分錄該怎么寫。去年有一筆以前年度損益調整，一開始寫成了 借：其他應收100 貸：以前年度損益調整100 借：以前年度損益調整100 貸：營業(yè)外收入100 借：營業(yè)外收入100 貸：未分配利潤100 現(xiàn)在想把這筆分錄修改，不應該通過營業(yè)外收入再結轉到未分配利潤。我把后兩筆沖掉，又做了 借：以前年度損益調整100 貸：未分配100 但調整后影響利潤，報表不平，請問正確做法應該是怎樣的？

19 20年的補貼以財政撥款做入遞延收益了，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)當時記錯了應該在主營業(yè)務收入和投資收益里面，更正的時候應該怎么做？是先做一比紅沖分錄:借:遞延收益 貸:主營業(yè)務收入/投資收益 然后以前年度損益該怎么繼續(xù)做下去