請問調整分錄該怎么寫。去年有一筆以前年度損益調整，一開始寫成了 借：其他應收100 貸：以前年度損益調整100 借：以前年度損益調整100 貸：營業(yè)外收入100 借：營業(yè)外收入100 貸：未分配利潤100 現(xiàn)在想把這筆分錄修改，不應該通過營業(yè)外收入再結轉到未分配利潤。我把后兩筆沖掉，又做了 借：以前年度損益調整100 貸：未分配100 但調整后影響利潤，報表不平，請問正確做法應該是怎樣的？
報表應該是平的吧，只是凈利潤跟你未分配利潤年初年末差不對應，是這樣子的嗎？
-
Q
老師您好，請問一下，匯算清繳補繳企業(yè)所得稅，我做會計分錄 借：以前年度損益調整 100 貸：應交企業(yè)所得稅 100 期末結轉應該是 借：未分配利潤 100 貸：以前年度損益調整 100 但是財務軟件的期末結轉損益是有模塊功能自動結轉，結轉的會計分錄是 借：以前年度損益調整 -100 貸：未分配利潤 -100 請問這樣有問題嗎？
-
Q
去年一筆營業(yè)外收入賬并結轉，但是收據(jù)客戶要重新開名字，現(xiàn)在退回了去年收據(jù)，今年重新開收據(jù)了，分錄是 借以前年度損益調整 貸營業(yè)外收入 借利潤分配 未分配利潤 貸以前年度損益調整？
-
Q
請問調整分錄該怎么寫。去年有一筆以前年度損益調整，一開始寫成了 借：其他應收100 貸：以前年度損益調整100 借：以前年度損益調整100 貸：營業(yè)外收入100 借：營業(yè)外收入100 貸：未分配利潤100 現(xiàn)在想把這筆分錄修改，不應該通過營業(yè)外收入再結轉到未分配利潤。我把后兩筆沖掉，又做了 借：以前年度損益調整100 貸：未分配100 但調整后影響利潤，報表不平，請問正確做法應該是怎樣的？
-
Q
老師請問，企業(yè)2021年度五月份匯算清繳2020年度做了一筆 借 以前年度損益調整 100 貸 應交稅費 100 借未分配利潤100 貸 以前年度損益調整 100。 但是在21年利潤表上看，這筆調整并未調減期初利潤100，而是調減了當年未分配利潤的發(fā)生額100，這種情況要怎么做審計調整分錄呢？
-
Q
老師，我司是銷售方，去年銷售收入100和結轉成本90，今年開了紅字專票，沖減去年的收入 沖減分錄如下： 第一步、沖收入 借：應收賬款 -113 貸：以前年度損益調整 -100 貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅） -13 第二步、沖成本 借：以前年度損益調整 -90 貸：庫存商品 -90年 第三步、結轉未分配利潤 借：利潤分配-未分配利潤 10 貸：以前年度損益調整 10 請問，我還需要做企業(yè)所得稅的調整分錄嗎？
熱門問答 更多>
-
其他應收款后面跟一個暫估進項稅這樣可以嗎
-
小規(guī)納稅人開運輸票一年可以開多少免稅票
-
企業(yè)實際資產(chǎn)損失，追補確認到損失發(fā)生年度扣除，也就是3年前。請問如何做賬？如何在稅務局申報？是改三年前的財務報表嗎？
-
老師，一般納稅人能開普票嗎
-
這個業(yè)務的分錄怎么寫
-
老師，以自己自然人登陸進電子稅務局后解綁的辦稅員了，但是去大廳刷身份證為什么還顯示自己有那個公司呢？是哪里還需要改動嗎？
-
某企業(yè)生產(chǎn)b產(chǎn)品，需兩道工序才能完成。假設原材料消耗定額為100千克，第一道工序原材料消耗定額分別為20件和30件。本月完工產(chǎn)品數(shù)量為200件。月初在產(chǎn)品成本和本月發(fā)生的原材料費用合計為20000元1.若原材料是在每道工序開始時一次性投入的，按約當產(chǎn)量法計算b產(chǎn)品的完工產(chǎn)品和月末在產(chǎn)品的原材料費用2.若原材料是按階段在每道工序開始以后逐步投入的，按約當產(chǎn)量法計算b產(chǎn)品的完工產(chǎn)品和月末在產(chǎn)品的原材料費用。
-
老師，公司2010年成立的現(xiàn)在變更法人和公司名字了，之前會計憑證是否需要移交嗎？還是說只移交近期幾年的就行呢？有規(guī)定要求嗎？
-
20日收到上月末估價入賬甲材料的發(fā)票賬單，增值稅專用發(fā)票注明的貨款為5 000元，增值稅為650元，使用銀行承兌匯票結算。
-
老師，收到銀行匯票和本票都是銀行存款，見票即付的票據(jù)業(yè)務對嗎？商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票是是應收票據(jù)嗎？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內容社區(qū)
-
關于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
就是原來的營業(yè)外收入沒了，利潤變小了，而資表的數(shù)又不動，導致兩年的未分配利潤之差不等于凈利潤。導致我現(xiàn)流表也不平
這個 都是你在21年的賬里做的？
對 這樣做行嗎？正確應該咋做呢
其實你前面那兩筆分錄是對的，他兩筆抵消就是借其他應收款貸未分配利潤
就是呢，我原來因為記到了營業(yè)外收入里，導致利潤增加了，但不應該記到營業(yè)外收入呀，應該直接從以前年度損益調整結轉未分配利潤?，F(xiàn)在我沖了營業(yè)外收入，但以前年度損益調整還是結轉未分配利潤了，所以資表其他沒變數(shù)，但利潤表變動數(shù)據(jù)了，這樣對嗎？
利潤表對了就行，這筆就是要直接計入未分配利潤
主要是什么叫利潤表對了啊 是看能和哪勾稽上嗎？
年初未分配利潤+本年凈利潤+直接計入未分配利潤事項
但是權益變動表會不平啊，權益變動表里應該怎么填列？
在權益表里面 有一欄可以填的，
我可能還有一點沒搞明白，以前年度損益調整結轉到期初未分配利潤還是期末未分配利潤里??？老師
就是未分配利潤，這個是時點數(shù)
所以是會影響期末時候的未分配利潤咯？
是的，只是影響期末數(shù)