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我們是小規(guī)模納稅人,收到4月份銀行繳納增值稅的回單,怎么做賬寫分錄?25年第一季度也沒計(jì)提增值稅

2025-05-17 11:54
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-05-17 11:55

補(bǔ)計(jì)提:借 “應(yīng)收賬款 / 銀行存款等”(價(jià)稅合計(jì) ),貸 “主營業(yè)務(wù)收入” 等(不含稅 )、“應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅” 。 繳納:借 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅”,貸 “銀行存款” 。若符合免稅政策,借 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅”,貸 “營業(yè)外收入 —— 減免稅額”,不做繳納分錄。

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快賬用戶5918 追問 2025-05-17 14:49

我們單獨(dú)確認(rèn)收入,單獨(dú)繳納位增值稅,不在一起寫,

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齊紅老師 解答 2025-05-17 15:06

那你就直接分開哦

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快賬用戶5918 追問 2025-05-17 15:15

分開了就不會(huì)了哈哈,主要增值稅不是得一借一貸抵消了嗎,那我確認(rèn)收入時(shí)寫的分錄是: 借應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 確認(rèn)收入時(shí),沒寫著增值稅,也是小規(guī)模。

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齊紅老師 解答 2025-05-17 15:22

借主營業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅

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快賬用戶5918 追問 2025-05-17 15:28

我問的是繳納增值稅分錄,但是我確認(rèn)收入不是這樣寫的,我確認(rèn)收入時(shí),不涉及增值稅

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齊紅老師 解答 2025-05-17 15:46

小規(guī)模交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 貸銀行存款

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快賬用戶5918 追問 2025-05-17 16:05

那是不是應(yīng)交稅費(fèi),就會(huì)有余額?,因?yàn)榈谝患径任覜]計(jì)提增值稅

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齊紅老師 解答 2025-05-17 16:16

你得做借主營業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅

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快賬用戶5918 追問 2025-05-17 16:17

老師,我現(xiàn)在想做正確的會(huì)計(jì)分錄,,25年第一季度我確認(rèn)收入時(shí),分錄為: 借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入(價(jià)稅合計(jì)金額) 當(dāng)時(shí)沒有計(jì)提增值稅,第一季度也已經(jīng)報(bào)稅了,相當(dāng)于第一季度收入多報(bào)了吧,包含了增值稅, 那我現(xiàn)在能紅沖第一季度的收入嗎?重新按您的分錄寫正確的,還是收入跨越了不能紅沖啊

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齊紅老師 解答 2025-05-17 16:27

你這個(gè)只能沖減收入,不然沒法做 因?yàn)楫?dāng)時(shí)多做了收入,少做了增值稅

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快賬用戶5918 追問 2025-05-17 16:31

老師你好厲害!瞬間恍然大悟哈哈!那繳納附加稅,和所得稅呢?需要計(jì)提嗎?計(jì)提和繳納的分錄為?

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齊紅老師 解答 2025-05-17 16:52

需要的 借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅 借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)所得稅

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2025-05-17
增值稅也沒有計(jì)提嗎?
2021-12-14
您好,借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi) 借:應(yīng)交稅費(fèi) 貸:利潤分配-未分配利潤
2024-06-05
一季度有計(jì)提增值稅與附加稅吧
2025-05-17
您好,是我們少計(jì)提了198.02 分錄都在貸方,圖中問號科目就是 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 貸:主營業(yè)務(wù)收入 -198.02 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 198.02
2024-05-04
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