我們單獨確認收入，單獨繳納位增值稅，不在一起寫，

那你就直接分開哦

分開了就不會了哈哈，主要增值稅不是得一借一貸抵消了嗎，那我確認收入時寫的分錄是: 借應收賬款 貸:主營業(yè)務收入 確認收入時，沒寫著增值稅，也是小規(guī)模。

借主營業(yè)務收入貸應交稅費應交增值稅

我問的是繳納增值稅分錄，但是我確認收入不是這樣寫的，我確認收入時，不涉及增值稅

小規(guī)模交增值稅 借應交稅費應交增值稅 貸銀行存款

那是不是應交稅費，就會有余額？，因為第一季度我沒計提增值稅

你得做借主營業(yè)務收入貸應交稅費應交增值稅

老師，我現(xiàn)在想做正確的會計分錄，，25年第一季度我確認收入時，分錄為: 借:應收賬款 貸:主營業(yè)務收入(價稅合計金額) 當時沒有計提增值稅，第一季度也已經(jīng)報稅了，相當于第一季度收入多報了吧，包含了增值稅， 那我現(xiàn)在能紅沖第一季度的收入嗎？重新按您的分錄寫正確的，還是收入跨越了不能紅沖啊

你這個只能沖減收入，不然沒法做 因為當時多做了收入，少做了增值稅

老師你好厲害！瞬間恍然大悟哈哈！那繳納附加稅，和所得稅呢？需要計提嗎？計提和繳納的分錄為？