補(bǔ)計(jì)提:借 “應(yīng)收賬款 / 銀行存款等”(價(jià)稅合計(jì) ),貸 “主營(yíng)業(yè)務(wù)收入” 等(不含稅 )、“應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅” 。 繳納:借 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅”,貸 “銀行存款” 。若符合免稅政策,借 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅”,貸 “營(yíng)業(yè)外收入 —— 減免稅額”,不做繳納分錄。
小規(guī)模納稅人,10月份繳納第三季度(7-9月份)的增值稅和附加稅。但是9月份沒有計(jì)提稅金。10月份怎么做賬做分錄?
我公司是小規(guī)模納稅人,銀行收到退回上一季度的增值稅,怎么做賬務(wù)處理
季度納稅的小規(guī)模納稅人,3月份提前開了親1-7月的房租發(fā)票。增值稅是不是應(yīng)該全部在第一季度繳納并且入賬?但是4到7月份的收入可以確認(rèn)在4-月?請(qǐng)問這幾個(gè)會(huì)計(jì)分錄要怎么做?
老師 我是小規(guī)模納稅人 假如 第一季度 開票收入是300000,未開票收入是20000, 計(jì)提的增值稅是2970.3 繳納增值稅時(shí)未開票收入也要申報(bào) 繳納3168.32 計(jì)提的增值稅和繳納的增值稅之間的差額怎么寫分錄,
老師好,我想請(qǐng)問一下,小規(guī)模納稅人,2021年第三季度申報(bào)增值稅的時(shí)候,按的3%申報(bào)的,增值稅也是按3%繳納的,沒有減按1%申報(bào),今年稅局查到了要讓按1%申報(bào)增值稅,剩余2%的增值稅要退回來,2024年5月份收到2021年第三季度退回來稅局多收的的增值稅、附加稅,怎么記賬,會(huì)計(jì)分錄怎么寫
不會(huì)解方程式…能不能寫一下步驟?
老師請(qǐng)問這個(gè)題怎么做呢?
個(gè)體戶銷售名下的車怎么交個(gè)稅,是按1%還是五級(jí)超額累進(jìn)稅率計(jì)算
物業(yè)會(huì)計(jì),給業(yè)主鼓勵(lì)交物業(yè)費(fèi)發(fā)的米面油15000可以計(jì)入其他業(yè)務(wù)成本中嗎
老師,我們是電商服裝公司,按大類服裝銷項(xiàng)發(fā)票出去,成本按中類T恤、休閑褲、上衣,這些開回來,可以嗎,會(huì)不會(huì)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
25年年末長(zhǎng)期借款和留存收益怎么算
老師,建筑業(yè)的一般納稅人,預(yù)交稅款的時(shí)候,城建稅是減半征收的。教育費(fèi)附加和地方教育附加:月不超過10萬是減免的。這個(gè)月不超過10萬是指施工地的開票金額不超過10萬,還是得看公司的總開票金額呢
老師您好,我們公司的項(xiàng)目就是給學(xué)校安裝軟件硬件也會(huì)有包含服務(wù)費(fèi)的。我這邊財(cái)務(wù)做賬的時(shí)候,我按學(xué)校項(xiàng)目來做收入(里面有硬件軟件服務(wù)費(fèi)合在一個(gè)合同的我都掛主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-一卡通)。如果是合同單純的服務(wù)費(fèi)的,我掛主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-服務(wù)費(fèi)。這樣可以嗎?之前的會(huì)計(jì)是根據(jù)稅率來區(qū)分的,13掛一卡通收入,6掛服務(wù)費(fèi)收入。
老師個(gè)體戶23年開始建賬,22年附加稅在23年交,沖本年利潤(rùn)可以嗎
老師出口企業(yè),如果沒有內(nèi)銷材料票是不是專票還是普票是沒關(guān)系的嗎?
我們單獨(dú)確認(rèn)收入,單獨(dú)繳納位增值稅,不在一起寫,
那你就直接分開哦
分開了就不會(huì)了哈哈,主要增值稅不是得一借一貸抵消了嗎,那我確認(rèn)收入時(shí)寫的分錄是: 借應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 確認(rèn)收入時(shí),沒寫著增值稅,也是小規(guī)模。
借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
我問的是繳納增值稅分錄,但是我確認(rèn)收入不是這樣寫的,我確認(rèn)收入時(shí),不涉及增值稅
小規(guī)模交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 貸銀行存款
那是不是應(yīng)交稅費(fèi),就會(huì)有余額?,因?yàn)榈谝患径任覜]計(jì)提增值稅
你得做借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
老師,我現(xiàn)在想做正確的會(huì)計(jì)分錄,,25年第一季度我確認(rèn)收入時(shí),分錄為: 借:應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(價(jià)稅合計(jì)金額) 當(dāng)時(shí)沒有計(jì)提增值稅,第一季度也已經(jīng)報(bào)稅了,相當(dāng)于第一季度收入多報(bào)了吧,包含了增值稅, 那我現(xiàn)在能紅沖第一季度的收入嗎?重新按您的分錄寫正確的,還是收入跨越了不能紅沖啊
你這個(gè)只能沖減收入,不然沒法做 因?yàn)楫?dāng)時(shí)多做了收入,少做了增值稅
老師你好厲害!瞬間恍然大悟哈哈!那繳納附加稅,和所得稅呢?需要計(jì)提嗎?計(jì)提和繳納的分錄為?
需要的 借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅 借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)所得稅