補(bǔ)計(jì)提:借 “應(yīng)收賬款 / 銀行存款等”(價(jià)稅合計(jì) ),貸 “主營業(yè)務(wù)收入” 等(不含稅 )、“應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅” 。 繳納:借 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅”,貸 “銀行存款” 。若符合免稅政策,借 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅”,貸 “營業(yè)外收入 —— 減免稅額”,不做繳納分錄。
小規(guī)模納稅人,10月份繳納第三季度(7-9月份)的增值稅和附加稅。但是9月份沒有計(jì)提稅金。10月份怎么做賬做分錄?
我公司是小規(guī)模納稅人,銀行收到退回上一季度的增值稅,怎么做賬務(wù)處理
季度納稅的小規(guī)模納稅人,3月份提前開了親1-7月的房租發(fā)票。增值稅是不是應(yīng)該全部在第一季度繳納并且入賬?但是4到7月份的收入可以確認(rèn)在4-月?請問這幾個(gè)會(huì)計(jì)分錄要怎么做?
老師 我是小規(guī)模納稅人 假如 第一季度 開票收入是300000,未開票收入是20000, 計(jì)提的增值稅是2970.3 繳納增值稅時(shí)未開票收入也要申報(bào) 繳納3168.32 計(jì)提的增值稅和繳納的增值稅之間的差額怎么寫分錄,
老師好,我想請問一下,小規(guī)模納稅人,2021年第三季度申報(bào)增值稅的時(shí)候,按的3%申報(bào)的,增值稅也是按3%繳納的,沒有減按1%申報(bào),今年稅局查到了要讓按1%申報(bào)增值稅,剩余2%的增值稅要退回來,2024年5月份收到2021年第三季度退回來稅局多收的的增值稅、附加稅,怎么記賬,會(huì)計(jì)分錄怎么寫
老師上午好,我想問一下我們是苗木專業(yè)合作社,自己自育楊樹苗入庫分錄怎么做賬呀老師
請問一下老師們,6月10號注冊的個(gè)體戶,6月23號做的稅務(wù)登記,但是簽外包合同是從5月20日起,5月20—30日干活有一筆收入,6月23日才收到,那請問這個(gè)做賬時(shí)間是從5月20日做起,還是從6月10日做起
資產(chǎn)負(fù)債表第一季度的期末余額是填3月未一個(gè)月的余額嗎?
第一季度開了30多萬,全額交稅了,在第二個(gè)季度這個(gè)33萬多開了負(fù)數(shù),請問這個(gè)負(fù)數(shù)33萬多是可以去退稅吧
老師,這是我們5月份的報(bào)表,老板要了解他從開業(yè)到5月份是賺了不是虧了?賺了多少錢?賺的錢在哪里?是看哪些數(shù)據(jù)?要怎么看表?
老師 ,公司注冊資金500萬 A股東占股95% 實(shí)收資本80萬 現(xiàn)在股東要將自己股份轉(zhuǎn)讓給其他股東 未分配利潤78萬 所有者權(quán)益 161萬 股份轉(zhuǎn)讓合同價(jià)按多少填合適
請問老師二手車經(jīng)銷公司購入車輛成本依據(jù)是什么發(fā)票呢?
吸收合并業(yè)務(wù),我公司是被吸收合并的公司,匯算清繳由哪個(gè)公司來做?帳上有需要調(diào)增調(diào)減的,合并到吸收公司嘛?這點(diǎn)不明白
老師,印花稅季報(bào)在哪里取數(shù)?
你好!老師,客戶付款后,對方公司名稱變更,發(fā)票按照新公司開票,應(yīng)該怎么做賬,還有掛在原公司的賬怎么處理。
我們單獨(dú)確認(rèn)收入,單獨(dú)繳納位增值稅,不在一起寫,
那你就直接分開哦
分開了就不會(huì)了哈哈,主要增值稅不是得一借一貸抵消了嗎,那我確認(rèn)收入時(shí)寫的分錄是: 借應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 確認(rèn)收入時(shí),沒寫著增值稅,也是小規(guī)模。
借主營業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
我問的是繳納增值稅分錄,但是我確認(rèn)收入不是這樣寫的,我確認(rèn)收入時(shí),不涉及增值稅
小規(guī)模交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 貸銀行存款
那是不是應(yīng)交稅費(fèi),就會(huì)有余額?,因?yàn)榈谝患径任覜]計(jì)提增值稅
你得做借主營業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
老師,我現(xiàn)在想做正確的會(huì)計(jì)分錄,,25年第一季度我確認(rèn)收入時(shí),分錄為: 借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入(價(jià)稅合計(jì)金額) 當(dāng)時(shí)沒有計(jì)提增值稅,第一季度也已經(jīng)報(bào)稅了,相當(dāng)于第一季度收入多報(bào)了吧,包含了增值稅, 那我現(xiàn)在能紅沖第一季度的收入嗎?重新按您的分錄寫正確的,還是收入跨越了不能紅沖啊
你這個(gè)只能沖減收入,不然沒法做 因?yàn)楫?dāng)時(shí)多做了收入,少做了增值稅
老師你好厲害!瞬間恍然大悟哈哈!那繳納附加稅,和所得稅呢?需要計(jì)提嗎?計(jì)提和繳納的分錄為?
需要的 借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅 借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)所得稅