您好，公司2020年12月升級(jí)為一般納稅人，但是2021年1月做賬的時(shí)候發(fā)現(xiàn)，2019年12月的時(shí)候確認(rèn)的收入，有一筆“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額”。因?yàn)楫?dāng)時(shí)是小規(guī)模納稅人，是免交增值稅的，這一筆當(dāng)時(shí)應(yīng)當(dāng)做賬，是不是： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 5280 貸：營(yíng)業(yè)外收入 5280 2021年做分錄調(diào)整，是不是這樣調(diào)整： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 5280 貸：以前年度損益調(diào)整 5280 還是說(shuō)， 貸：本年利潤(rùn) 5280

21年的時(shí)候檢查19年的賬務(wù)處理，發(fā)現(xiàn)以前重復(fù)確認(rèn)了一筆服務(wù)收入，現(xiàn)在想要通過(guò)以前年度損益進(jìn)行調(diào)整。但是發(fā)現(xiàn)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅出現(xiàn)借方余額，不平，就不知道是不是做錯(cuò)了 以前開(kāi)票的時(shí)候確認(rèn)收入，分錄是這樣的， 借：應(yīng)收賬款3340， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2879.31 貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅/銷項(xiàng)稅460.69 現(xiàn)在怎么改

?老師，請(qǐng)問(wèn)22年度發(fā)出商品未開(kāi)票視同銷售還有一筆廢料收入當(dāng)時(shí)未申報(bào)也未確認(rèn)收入，這次查賬后補(bǔ)交了增值稅和附加稅 那之前的未開(kāi)票收入在發(fā)出商品時(shí)是借應(yīng)收賬款-暫估 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 那到現(xiàn)在要不要紅沖 同時(shí)開(kāi)發(fā)票做分錄借應(yīng)收賬款 貸以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)

?老師，請(qǐng)問(wèn)22年度發(fā)出商品未開(kāi)票視同銷售還有一筆廢料收入當(dāng)時(shí)未申報(bào)也未確認(rèn)收入，這次查賬后補(bǔ)交了增值稅和附加稅 那之前的未開(kāi)票收入在發(fā)出商品時(shí)是借應(yīng)收賬款-暫估 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 那到現(xiàn)在要不要紅沖 同時(shí)開(kāi)發(fā)票做分錄借應(yīng)收賬款 貸以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)

?老師，請(qǐng)問(wèn)22年度發(fā)出商品未開(kāi)票視同銷售還有一筆廢料收入當(dāng)時(shí)未申報(bào)也未確認(rèn)收入，這次查賬后補(bǔ)交了增值稅和附加稅 那之前的未開(kāi)票收入在發(fā)出商品時(shí)是借應(yīng)收賬款-暫估 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 那到現(xiàn)在要不要紅沖 同時(shí)開(kāi)發(fā)票做分錄借應(yīng)收賬款 貸以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)