老師公司購買的財務(wù)軟件金額很小不記入固定資產(chǎn)，那進項稅可以全額抵扣嗎？金額是不是都可以沖減管理費用？分錄怎么做？是做一次相反分錄嗎？

老師，公司買稅控盤認證了，當月底就作進項轉(zhuǎn)出了，但是沒有銷項，填申報表的時候，這筆費用反映到表四和減免稅明細表上的期末余額了，但是我賬上做了分錄，借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（減免稅款）貸：管理費用。這樣可以嗎？還是必須實際抵減的月份，才能做這筆分錄。

老師好，這個初次購入增值稅稅控專用設(shè)備的分錄，借方的固定資產(chǎn)是登記價稅合計金額，然后按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額 借方的減免稅款是指 之前登記的拆開，把購買時候的稅款登記在這個減免稅款中對嗎？比如說購買時候價款200，稅款60。那第一筆分錄就是借：固定資產(chǎn) 260 貸：銀行存款260。第二筆：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅減免 60 貸：管理費用60。是這樣嗎？那到發(fā)生技術(shù)維護費的也是同理嗎，先合計金額，再把稅款寫到減免稅款里？

假設(shè)借營業(yè)收入100，貸營業(yè)成本60，固定資產(chǎn)40。多計提的折舊抵消金額是2萬，借固定資產(chǎn)2，貸管理費用，那第三個遞延所得稅資產(chǎn)怎么計算。是不是因為這個計稅基礎(chǔ)是內(nèi)部售價100，賬面價值是60減抵消的固定資產(chǎn)40加2等于22，所以賬面價值更少了，所以要補計提遞延所得稅資產(chǎn)，那這個遞延所得稅資產(chǎn)是用多計提折舊抵消的2萬金額成未來適用稅率嗎

老師 稅控設(shè)備購買金額是全額可以抵減的 但是這個分錄有點不明白 抵減的時候為什么是貸管理費用呢 是因為稅控設(shè)備作為固定資產(chǎn)每月計提折舊入管理費用了嗎 那這個抵減是一次抵減還是分期抵減呢