留抵稅額抵扣會計分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅留抵稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出) 編制資產(chǎn)負(fù)債表時,將“應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅留抵稅額”科目期末余額填入“其他流動資產(chǎn)”項目。 申報增值稅時,作如下賬務(wù)處理: 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅留抵稅額。
居民個人朱小米2024年取得下列收入:(1)在甲公司任職,全年共取得扣繳“三險一金”后的工資薪金收入200000元,無專項附加扣除和其他扣除項目。(2)6月取得稿酬所得40000元。(3)8月取得利息所得60000元。(4)12月通過人民政府對公益慈善事業(yè)捐贈30000元。假如朱小米根據(jù)各項所得的收入、公益捐贈支出、適用稅率等情況,選擇先在分類所得中扣除公益捐贈支出,后在綜合所得年度匯算時中扣除的公益捐贈支出的扣除順序。請計算朱小米2024年應(yīng)納的個人所得稅的稅額。
老師,我們公司大小周,按照萬年歷上面正常休息,如下圖,那么5月和6月應(yīng)出勤天數(shù)該怎么算啊
找郭老師有問題咨詢,其他老師不要接
老師,請問是不是發(fā)工資的都需要在個稅扣繳端錄入申報?如果沒有申報個稅,還能做應(yīng)付職工薪酬的賬務(wù)處理和稅前成本費(fèi)用扣除嗎?謝謝
老師報工會經(jīng)費(fèi)是不是工資表的應(yīng)發(fā)工資合計數(shù)?
債務(wù)重組符合什么條件免稅
你好!我公司的貨車被別人撞了,保險公司給的賠償我怎么做賬,修理費(fèi)第三方已經(jīng)出了,保險公司另外給的賠償
個體戶經(jīng)營所得是7月申報嗎
老師你好,我們租賃合同是5年,租賃裝修費(fèi)的攤銷期限是10年,如果我們5年后就不租了,是不是剩余的攤銷額就得一次性計入費(fèi)用
老師,有個新來的員工,還有幾個月就要退休了,他只想繳納養(yǎng)老,醫(yī)療不交可以嗎
微信掃碼加老師開通會員
增值稅留抵抵欠會計處理: (一)增值稅欠稅稅額大于期末留抵稅額,按期末留抵稅額紅字: 借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額, 貸:應(yīng)交稅金--未交增值稅。 (二)若增值稅欠稅稅額小于期末留抵稅額,按增值稅欠稅稅額紅字: 借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額, 貸:應(yīng)交稅金--未交增值稅。