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老師你好,就是留底的進(jìn)項稅額用來抵欠了之前的增值稅,我的會計分錄應(yīng)該怎么做

2025-05-15 16:33
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-05-15 16:34

留抵稅額抵扣會計分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅留抵稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出) 編制資產(chǎn)負(fù)債表時,將“應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅留抵稅額”科目期末余額填入“其他流動資產(chǎn)”項目。 申報增值稅時,作如下賬務(wù)處理: 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅留抵稅額。

頭像
齊紅老師 解答 2025-05-15 16:44

增值稅留抵抵欠會計處理: (一)增值稅欠稅稅額大于期末留抵稅額,按期末留抵稅額紅字: 借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額, 貸:應(yīng)交稅金--未交增值稅。 (二)若增值稅欠稅稅額小于期末留抵稅額,按增值稅欠稅稅額紅字: 借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額, 貸:應(yīng)交稅金--未交增值稅。

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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