老師問下，每月計(jì)提工資50000，發(fā)每月生活費(fèi)40000，平時(shí)做的分錄計(jì)提借：管理費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資40000 貸：應(yīng)付職工薪酬40000 借：應(yīng)付職工薪酬30000 貸：銀行存款30000 報(bào)表上有余額應(yīng)付職工薪酬10000未發(fā)，我可以這樣做分錄借：管理費(fèi)用/生產(chǎn)成本 40000貸：應(yīng)付職工薪酬 40000 轉(zhuǎn)借：應(yīng)付職工薪酬40000貸：其他應(yīng)付款-職工工資40000，借：其他應(yīng)付款-職工工資30000 貸：銀行存款30000，這樣報(bào)表上就體現(xiàn)余額在其他應(yīng)付款里了。應(yīng)付職工薪酬沒有余額。

甲企業(yè)2020年度相關(guān)資料如下: (1)資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)付職工薪酬項(xiàng)目:年初數(shù) 110000元，年末數(shù)180000元。應(yīng)付職工薪酬的年初數(shù)無應(yīng)付在建工程人員的部分，本期支付在建工程人員職工薪酬200000元，應(yīng)付職工薪酬的期末數(shù)中應(yīng)付在建工程人員的部分為28 000元。 (2)資產(chǎn)負(fù)債表中存貨項(xiàng)目中生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用的組成:職工薪酬324 900元，折舊費(fèi)80000元。 (3)2020年利潤(rùn)表中管理費(fèi)用的組成:職工薪酬17 100元，無形資產(chǎn)攤銷60000元，攤銷印花稅 10000元，折舊費(fèi)20000元，支付其他費(fèi)用50000元; 要求:計(jì)算“支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金”。

請(qǐng)問老師，殘保金怎么填寫，上年在職職工工資總額我應(yīng)該按應(yīng)付職工薪酬還是管理費(fèi)用職工薪酬的余額填寫，這兩個(gè)的余額都不一樣，管理費(fèi)用---職工薪酬有工會(huì)經(jīng)費(fèi)的計(jì)提

“應(yīng)付職工薪酬年初余額—應(yīng)付職工薪酬期末余額” 表格里為什么計(jì)提金額要減期末余額？

老師，期初數(shù)就銀行存款和應(yīng)付職工薪酬有余額，且銀行存款期初余額應(yīng)付職工薪酬期初余額，這樣的話，公司年初沒有銷，也沒有進(jìn)，那就只能計(jì)提工資啊，計(jì)提工資后，借成本袋應(yīng)付職工薪酬，資產(chǎn)負(fù)債表就不平了