我們是商業(yè)管理公司，出租房屋和物業(yè)管理，收公攤能耗，電費(fèi)，房子不是我們的，對(duì)外出租有商鋪有公寓類(lèi)型的 問(wèn)題一，公攤能耗是合同里約定的，按每間每月收取固定金額，這個(gè)之前我們問(wèn)過(guò)稅審，稅審意見(jiàn)是我們主營(yíng)是9個(gè)點(diǎn)的租賃，可以依據(jù)主營(yíng)，公攤能耗收入按9個(gè)點(diǎn)收取，我們開(kāi)票也是9個(gè)點(diǎn)開(kāi)的這個(gè)沒(méi)問(wèn)題吧 問(wèn)題二我們有收電費(fèi)，開(kāi)具13個(gè)點(diǎn)銷(xiāo)售貨物發(fā)票，可是我們?cè)鲋刀惿陥?bào)表附表一13貨物銷(xiāo)售額那里是灰色的填不了，13的服務(wù)和無(wú)形資產(chǎn)不動(dòng)產(chǎn)是藍(lán)色的，是為啥尼？這家單位2年之前是個(gè)餐飲公司，后面改為商業(yè)管理公司，有些項(xiàng)目剛運(yùn)營(yíng)，售電這塊都9月才有開(kāi)票 問(wèn)題三租出的商戶(hù)籌開(kāi)期間有收取商戶(hù)裝修水電費(fèi)，現(xiàn)場(chǎng)管理，垃圾清運(yùn)費(fèi)用，都是未開(kāi)票的，當(dāng)時(shí)賬上確認(rèn)收入是按去掉9個(gè)點(diǎn)來(lái)算的，這樣對(duì)嗎？不對(duì)的話(huà)，應(yīng)該按哪個(gè)來(lái)，增值稅申報(bào)表怎么填？賬怎么調(diào)整

各位老師好，我想請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題，如有空能否幫忙看下解答一下，謝謝！ 情況是這樣的：我司是小規(guī)模納稅人，一家貨代公司，開(kāi)票呢都是開(kāi)免稅的普通發(fā)票，但是呢上個(gè)季度還是代理記賬公司幫忙處理開(kāi)票等賬務(wù)處理，后來(lái)我接手了，發(fā)現(xiàn)她們開(kāi)票的時(shí)候開(kāi)了些1%有稅點(diǎn)的票，那我這個(gè)月申報(bào)上個(gè)季度的增值稅的時(shí)候呢就得繳納那部分的銷(xiāo)項(xiàng)稅。 我現(xiàn)在的疑問(wèn)就是：我司單位原則上開(kāi)免稅的發(fā)票，現(xiàn)在上繳的增值稅能否可以向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)退稅呢？還是說(shuō)不能退了。

老師，請(qǐng)問(wèn)一下，一家小規(guī)模裝飾裝修公司，銷(xiāo)售五金，但是她購(gòu)進(jìn)時(shí)沒(méi)有要發(fā)票，就沒(méi)有庫(kù)存商品入賬，那么 1、到稅務(wù)局代開(kāi)銷(xiāo)售發(fā)票后入賬，直接做的借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)—銷(xiāo)項(xiàng)稅，這樣做對(duì)的嘛？ 2、現(xiàn)在申請(qǐng)了專(zhuān)票和普票，以后就自己開(kāi)具發(fā)票，可是依然沒(méi)有庫(kù)存，自己開(kāi)出去是必須要開(kāi)明細(xì)嗎，還是可以就開(kāi)一個(gè)五金銷(xiāo)售，沒(méi)有庫(kù)存，這樣開(kāi)票有沒(méi)有影響？ 3、這種情況，如果是專(zhuān)票，能開(kāi)嗎？

小規(guī)模納稅人，勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)，稅務(wù)局要求服務(wù)和工資部分都是開(kāi)具5%的發(fā)票，等到申報(bào)的時(shí)候在附列資料填寫(xiě)差額。本公司按月申報(bào)工資表，按月支付工資，年底才一次性開(kāi)具發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)計(jì)提工資的怎么計(jì)提，等到年底開(kāi)發(fā)票的時(shí)候工資部分怎么做賬，還能提現(xiàn)出來(lái)差額征稅？

老師您好請(qǐng)教個(gè)問(wèn)題，小規(guī)模KTV公司，開(kāi)票有食品和餐飲服務(wù)，稅率都是一個(gè)點(diǎn)的，看開(kāi)票明細(xì)才能看出來(lái)具體明細(xì)，那申報(bào)的時(shí)候要挑出來(lái)金額分開(kāi)申報(bào)商品和服務(wù)么？