同學(xué)你好，具體分錄請(qǐng)參考以下內(nèi)容，謝謝。 1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金

第一張是12月份的工資表，第二張是1月份的工資表，社保的差額怎么寫？

同學(xué)你好，就看到一張圖片呢，麻煩你再核對(duì)一下，謝謝。

這兩張圖片麻煩看一下，社保金額變了，醫(yī)保醫(yī)保金額不變。

同學(xué)你好，拿第一行來說，第一張圖片，發(fā)工資時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬-工資，946.25元，貸：銀行存款等科目，495元，其他應(yīng)收款-社保個(gè)人部分，21.25%2B85%2B340%2B5=451.25元。 拿第一行來說，第二張圖片，發(fā)工資時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬-工資，946.25元，貸：銀行存款等科目，474.26元，其他應(yīng)收款-社保個(gè)人部分，22.47%2B85%2B359.52%2B5=491.99元。

現(xiàn)在就是12月份的社保是451.25元是12月份網(wǎng)銀繳納的，1月份社保491.99是1月份網(wǎng)銀繳納的，就是這個(gè)差額491.99-451.25=40.74這個(gè)差額怎么寫分錄？1月份個(gè)稅所屬期申報(bào)的金額，是12月份的工資和12月份的社保金額。

同學(xué)你好，這個(gè)差額不需要寫分錄，等按我上面的分錄做好后，再把繳納的分錄做了，自然就平了。

491.99這張圖片是計(jì)提的工資，和計(jì)提1月份的社保費(fèi)，但是1月份發(fā)放的是12月份的工資，和代扣的是12月份的社保費(fèi)用。網(wǎng)銀1月份代扣了1月份的社保是491.99，所以我按照12月份的工資表寫12月份社保費(fèi)的分錄，就會(huì)有差額。

同學(xué)你好，按你所說，是有差額，但是這個(gè)差額可以在做完發(fā)放工資后的分錄后，就掛在賬上，等做完繳納的分錄后，就平了。

我是這樣寫分錄的，這個(gè)差額的分錄怎么寫？

同學(xué)你好，我的理解，這樣寫分錄時(shí)，差額也不需要寫分錄的。

但是這樣網(wǎng)銀和軟件上的，銀行存款金額就有差額了，網(wǎng)銀扣了6237.52，但是這分錄寫了5664，還是有差額？

同學(xué)你好，按銀行扣款做分錄，網(wǎng)銀和軟件的銀行存款是能對(duì)上的。不會(huì)對(duì)不上的啊。

我這樣寫分錄可以嗎

同學(xué)你好，這樣寫分錄可以的。

這張表格中用紅筆圈出來的，這2個(gè)怎么把他調(diào)平？

同學(xué)你好，應(yīng)該這樣理解，如果發(fā)工資后不平的話，就要計(jì)提記入費(fèi)用來調(diào)平了。

那這樣的話，分錄怎么寫

表格中189和1616這2個(gè)金額怎么調(diào)平，分錄怎么寫