我想請問下2019年出口的貨物2020年3月收匯，但我在20191231調匯了，202003收匯的貸方應收款我又是按之前記賬時的匯率沖的（美元金額一樣），20200331又調匯了，并上繳了企業(yè)所得稅，這個202004怎么處理，要把202003收款的應收憑證沖紅重做嗎？

、銷售A產品，售價30000元，銷項稅額3900元，貨款未收，A產品成本為20000元。下列賬務處理正確的是（)（2分)□A.借：應收賬款33900貸：主營業(yè)務收入30000應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）3900□B.借：應收賬款33900貸：庫存商品20000應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）3900□C.借：主營業(yè)務成本30000貨：庫存商品30000D.借：主營業(yè)務成本20000貸：庫存商品20000

老師好！我采購回的庫存商品是100元運回途中產生20元運費，銷售130元，分錄是這樣嗎? 借：庫存商品106 應交稅費-應交增值稅（進項）14 貸：應付賬款120 售賣商品時 借：應收賬款130 貸：主營業(yè)務收入115 應交稅費-應交增值稅（銷項）15 同時結轉成本 借：主營業(yè)務成本120 貸庫存商品120 ，是這樣沒錯吧

老師：酒店美團收入 酒店給客人開票金額是301.7元。 借：應收賬款--美團 301.7 貸：主營業(yè)務收入 298.65 應交稅金—增值稅（銷項稅額）3.05 收到美團給酒店結算金額272.8元分錄： 借 銀行存款 272.8元 貸 應收賬款 272.80元 美團給酒店開傭金發(fā)票：技術服務費 37.20元 借 管理費用—美團技術服務費 37.20元 貸 應收賬款 37.20元 開票金額301.70元與應收賬款310元中間差8.3元如何做賬

老師，我們現(xiàn)在是外貿企業(yè)，出口成交方式是CIF，有運保費，國外和國內的運保費都是我們承擔，有開發(fā)票，假設，美元總價5，美元運保費1，我的分錄要這么寫嗎？ 借:應收賬款-某國 5*匯率 貸:主營業(yè)務收入 （5-1）*匯率 其他應付款_運保費 1*匯率