A:計(jì)提工資的會(huì)計(jì)分錄： 借：銷售費(fèi)用??100 ???貸：應(yīng)付工資 ?100 ? B:支付工資時(shí)： 借：應(yīng)付工資：100 貸：其他應(yīng)收-個(gè)人社保 ?10 ????其他應(yīng)收-公積金 ???10 ????應(yīng)交稅金-應(yīng)交個(gè)稅 ?10 ????銀行存款 ??????????70 ? C:繳納社保、個(gè)稅時(shí)： 借：銷售費(fèi)用-企業(yè)社保 ?20 其他應(yīng)收-個(gè)人社保 ?10 其他應(yīng)收-公積金 ???10 應(yīng)交稅金-應(yīng)交個(gè)稅 ?10 貸：銀行存款 ??????50 ? 請(qǐng)問(wèn)：如果上述的會(huì)計(jì)分錄正確，個(gè)人無(wú)法理解的問(wèn)題是，從B的分錄看來(lái)，其他應(yīng)收個(gè)稅、公積金等都?xì)w集總數(shù)100在應(yīng)付工資上，那應(yīng)付工資100，又反應(yīng)在銷售費(fèi)用里面，那么不是說(shuō)明企業(yè)的費(fèi)用里面，也承擔(dān)了個(gè)人負(fù)責(zé)的個(gè)稅部分和社保部分嗎？這部分費(fèi)用不是應(yīng)該不屬于企業(yè)費(fèi)用嗎？啟不是虛增了費(fèi)用？？請(qǐng)教指點(diǎn)？腦回路哪里出了狀況了，十分感謝！

老師您好，稅局專管員問(wèn)2017年兩筆罰款和滯納金，我自查了賬是稅費(fèi)和社保延繳的罰款和滯納金，現(xiàn)稅局說(shuō)這個(gè)企業(yè)所得稅疑點(diǎn)要自查一下，并問(wèn)1、是否在一般成本支出中反映？2、這個(gè)收稅滯納金是否屬于罰沒(méi)支出中按照規(guī)定經(jīng)濟(jì)合同規(guī)定支付的違約金、罰款？這個(gè)是什么意思？我們做的罰款和滯納金科目都是在營(yíng)業(yè)外支出下面的。請(qǐng)問(wèn)我應(yīng)該怎樣去回答？謝謝

老師，對(duì)于職工工資和社保公積金計(jì)提，我一直在計(jì)提的時(shí)間方面有些混沌。比如，我現(xiàn)在9月，本月做8月的賬，拿到的銀行扣繳記錄扣的社保和公積金所屬期是7月的，這邊當(dāng)月15號(hào)是扣繳上一個(gè)月的社保和公積金的。那么我8月的對(duì)賬單里發(fā)的是7月的工資，交的是7月的社保和金。那我9月針對(duì)這些時(shí)間交錯(cuò)的事件，應(yīng)該怎么去做工資和社保呢？我9月應(yīng)該寫的是計(jì)提8月的工資、社保個(gè)人和單位的部分，然后寫發(fā)放7月的工資、繳納7月的社保和公積金。這樣嘛？那不成了9月做7月的賬務(wù)了？？老師我這個(gè)字?jǐn)?shù)有點(diǎn)多，麻煩您回答的時(shí)候可以引用下我的問(wèn)題，然后加上“是的”或者“不是”，不然我怕看不明白。謝謝謝謝老師?。?！

老師，我現(xiàn)在要按照銀行流水把1月份的賬給做了。后面那個(gè)EXCEL表格里面的內(nèi)容是我1月份申報(bào)完第四季度稅款，從電子稅務(wù)局里面截圖的下賬明細(xì)。但是我現(xiàn)在對(duì)不上銀行流水用紅色框出來(lái)的那三筆金額是由哪幾筆明細(xì)構(gòu)成的。因?yàn)槎惒皇俏覉?bào)的，所以我不清楚是怎么扣款的。申報(bào)四季度稅款的時(shí)候，還存在之前緩交的一些稅款。

老師，銀行流水里面有幾筆不清楚是支出的什么稅款。我猜是社保。但是，請(qǐng)問(wèn)社保應(yīng)該在哪個(gè)板塊里面去查詢，1月繳納的匯總金額和對(duì)應(yīng)明細(xì)？