老師好！請教出口退稅企業(yè)每個月都有退稅款，年末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)后的余額是不是當(dāng)月期末留底的數(shù)額？
同學(xué)你好 對的 是這樣的
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Q
老師，你好，請問生產(chǎn)企業(yè)出口退稅的退稅匯總計算的納稅表不得抵扣累加怎么計算。還有期末留底稅額是指增值稅申報表的本期留底稅額還是本年累計留底稅額
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Q
老師，出口退稅申報匯總表的17行，期末留抵稅額這個數(shù)大于免抵退稅額的話，那么應(yīng)退稅額就是取小的數(shù)，退稅后，期末留抵稅額還能申請退稅或者可以留到下個月增值稅報表抵扣嗎？
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Q
老師，生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報的時候，是不是一定要增值稅期末有留抵稅額且大于免抵退稅額，才取小的數(shù)來退稅是嗎？那么退稅后期末留抵稅額的這個數(shù)還能留給下個月增值稅那邊抵扣嗎？
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Q
老師好，請問一下，增值稅是四月份報完三月所屬期的增值稅，報完增值稅之后就申請了增值稅留抵退稅的退稅，現(xiàn)在到五月份了，四月份申請的增值稅留抵退稅還沒通過，說是出口退稅要先0申報，那我現(xiàn)在出口退稅0申報也只能報四月份的了吧？這樣一來出口退稅系統(tǒng)里面的期末留抵稅額是填的四月所屬期增值稅期末留抵稅額，跟四月份申請的增值稅留抵退稅會不會有什么差異，因為期末留抵稅額這樣有差異了，正常應(yīng)該保持一致吧？
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Q
老師好，生產(chǎn)型企業(yè)，增值稅申報表10月的軟件即征即退應(yīng)納稅額5萬，一般項目期末留底稅額是4萬，免抵退稅額8萬，11月能不能退看10月期末留底稅額,那是不是可以退4萬，退稅和軟件即征即退應(yīng)納稅額沒有聯(lián)系對吧，退稅看期末留底稅額就可以對嗎？
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這個余額是借方還是貸方
是外貿(mào)型出口企業(yè)嗎
生產(chǎn)型出口企業(yè)
同學(xué)你好 賬務(wù)處理如下： 1、購入貨物及接受應(yīng)稅勞務(wù)時，按增值稅扣稅憑證注明的增值稅額。 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)/原材料/管理費用/制造費用等 ?貸：銀行存款/應(yīng)付賬款等。 2、出口貨物 借：銀行存款/應(yīng)收賬款等 ?貸：主營業(yè)務(wù)收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 ? 貸：庫存商品。 3、計算當(dāng)期不得免征和抵扣稅額、當(dāng)期免抵退稅額、當(dāng)期應(yīng)退稅額、當(dāng)期免抵稅額。賬務(wù)處理如下： 借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)(當(dāng)期應(yīng)退稅額) ? ? 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)(當(dāng)期免抵稅額) ? ?主營業(yè)務(wù)成本(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額) ? 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅)(當(dāng)期免抵退稅額) ? ? ?應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額)。 4、收到出口退稅款 借：銀行存款 ? 貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)。