企業(yè)所得稅納稅申報(bào)第9行與9.1行數(shù)據(jù)怎么填？9.1行填的是不含稅預(yù)收款金額吧
若為房地產(chǎn)企業(yè)，9.1 行不直接填不含稅預(yù)收款，而是用預(yù)收款按預(yù)計(jì)毛利率算的毛利額，參與 “實(shí)際利潤(rùn)額” 計(jì)算；其他行業(yè)看預(yù)收款是否需確認(rèn)收入，需的話按不含稅收入計(jì)入利潤(rùn)影響 “實(shí)際利潤(rùn)額”，不需則暫不影響。
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老師你好，房開(kāi)企業(yè)在填預(yù)交企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)，第4行，特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額，是不是不含增值稅的預(yù)收賬款*預(yù)收毛利率?
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1.《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》第3行“利潤(rùn)總額_本年累計(jì)金額”為：【-2759.46】元； 2.《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》第1行“營(yíng)業(yè)收入_本年累計(jì)金額”為：0元； 3.《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》第2行“營(yíng)業(yè)成本_本年累計(jì)金額”為：0元； 4.《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》第3行“利潤(rùn)總額_本年累計(jì)金額”不為0，但是營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本都為0，請(qǐng)確認(rèn)是否準(zhǔn)確填寫(xiě)。
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1.《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》第3行“利潤(rùn)總額_本年累計(jì)金額”為：【-0.69】元； 2.《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》第1行“營(yíng)業(yè)收入_本年累計(jì)金額”為：0元； 3.《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》第2行“營(yíng)業(yè)成本_本年累計(jì)金額”為：0元； 4.《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》第3行“利潤(rùn)總額_本年累計(jì)金額”不為0，但是營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本都為0，請(qǐng)確認(rèn)是否準(zhǔn)確填寫(xiě) 這種怎么辦？
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那如果我本年預(yù)收款不含稅金額是223143443.12元，毛利率是15%,那我9.1行是不是應(yīng)該填23143443.12*15%嗎？
第 9 行 “實(shí)際利潤(rùn)額” 是會(huì)計(jì)利潤(rùn)加 / 減納稅調(diào)整、特定業(yè)務(wù)毛利等后的最終金額； 9.1 行（通常對(duì)應(yīng) “特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額”）不是直接填預(yù)收款，而是填預(yù)收款按毛利率算的預(yù)計(jì)毛利額，即你說(shuō)的 “223143443.12 元 ×15%”，這個(gè)數(shù)會(huì)加到第 9 行的計(jì)算里。