你好；? ?? 貨物出口并確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)時(shí)，根據(jù)出口銷售額(FOB價(jià))做如下會(huì)計(jì)處理： 借：應(yīng)收賬款(或銀行存款等) ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(或其他業(yè)務(wù)收入等) 月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額做如下會(huì)計(jì)處理： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的“應(yīng)退稅額”做如下會(huì)計(jì)處理： 借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款 ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的免抵稅額做如下會(huì)計(jì)處理： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額) ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 收到出口退稅款時(shí)，做如下會(huì)計(jì)處理： 借：銀行存款 ?貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款 ?

你好，1、報(bào)關(guān)單。報(bào)關(guān)單是貨物進(jìn)口或出口時(shí)進(jìn)出口企業(yè)向海關(guān)辦理申報(bào)手續(xù)，以便海關(guān)憑此查驗(yàn)和驗(yàn)放而填具的單據(jù)。 2、出口銷售發(fā)票。這是出口企業(yè)根據(jù)與出口購(gòu)貨方簽訂的銷售合同填開的單證， 是外商購(gòu)貨的主要憑證，也是出口企業(yè)財(cái)會(huì)部門憑此記帳做出口產(chǎn)品銷售收入的依據(jù)。 3、進(jìn)貨發(fā)票。提供進(jìn)貨發(fā)票主要是為了確定出口產(chǎn)品的供貨單位、產(chǎn)品名稱、計(jì)量單位、數(shù)量，是否是生產(chǎn)企業(yè)的銷售價(jià)格，以便劃分和計(jì)算確定其進(jìn)貨費(fèi)用等。 4、結(jié)匯水單或收匯通知書。 5、屬于生產(chǎn)企業(yè)直接出口或委托出口自制產(chǎn)品，凡以到岸價(jià)CIF結(jié)算的，還應(yīng)附送出口貨物運(yùn)單和出口保險(xiǎn)單。 6、有進(jìn)料加工復(fù)出口產(chǎn)品業(yè)務(wù)的企業(yè)，還應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送進(jìn)口料、件的合同編號(hào)、日期、進(jìn)口料件名稱、數(shù)量、復(fù)出口產(chǎn)品名稱，進(jìn)料成本金額和實(shí)納各種稅金額等。 7、產(chǎn)品征稅證明。 8、出口收匯已核銷證明。 9、與出口退稅有關(guān)的其他材料。

你好，這個(gè)每個(gè)地方的要求有點(diǎn)差異，一般來(lái)說(shuō)要有完稅憑證要出口報(bào)關(guān)單，銀行開戶許可證的復(fù)印件。然后還有營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件

出口退稅的會(huì)計(jì)分錄 1、貨物出口并確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)時(shí): 借:應(yīng)收賬款/銀行存款等 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入等 2、月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本等 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 3、月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的應(yīng)退稅額: 借:其他應(yīng)收款--應(yīng)收補(bǔ)貼款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(出口退稅) 4、月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的免抵稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(出口退稅) 5、收到出口退稅款時(shí): 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)收款--應(yīng)收補(bǔ)貼款

匯算清繳是對(duì)這個(gè)賬上資產(chǎn) 負(fù)債 收入 成本 費(fèi)用和稅法有差異做納稅調(diào)整，具體你去看下課程，搜索企業(yè)所得稅匯算清繳，借應(yīng)收貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 沒有銷項(xiàng)稅額， 這個(gè)你去參考下截圖，收到退稅做借銀行貸其他應(yīng)收款，