老師，我單位2011年處置了一個(gè)不動(dòng)產(chǎn)房產(chǎn)。房產(chǎn)購(gòu)入原價(jià)12萬(wàn)，處置收入32萬(wàn)。當(dāng)年沒(méi)有繳納稅費(fèi)。當(dāng)年的會(huì)計(jì)分錄是借 現(xiàn)金 12萬(wàn) 貸定資產(chǎn)12萬(wàn)。借 現(xiàn)金20萬(wàn)貸固定資產(chǎn)清理20萬(wàn)。購(gòu)買方一直用我們單位的房照，沒(méi)有過(guò)戶。 2022年二月份。因?yàn)榉慨a(chǎn)需要過(guò)戶，我們單位按照現(xiàn)在的市值給當(dāng)年的這筆房產(chǎn)補(bǔ)開(kāi)發(fā)票稅價(jià)合計(jì)。486450元。按5%增值稅繳納稅費(fèi)。共繳納增值稅。23164.29元。附加稅費(fèi)暫時(shí)忽略不計(jì)。老師，我這筆收入根本2022年沒(méi)有收到錢。錢是2011年收到的32萬(wàn)。今年補(bǔ)發(fā)票的時(shí)候，房產(chǎn)交易中心告訴必須按市值開(kāi)發(fā)票，結(jié)果就多開(kāi)了16萬(wàn)多。我這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做呀？但是這個(gè)處置房產(chǎn)的收入需要繳納企業(yè)所得稅等等，我怎么確認(rèn)收入？怎么做會(huì)計(jì)分錄?。坎粫?huì)呀，請(qǐng)指導(dǎo)一下唄。

老師您好 如果一個(gè)建筑物加建了，有建筑單位開(kāi)出的收款發(fā)票200萬(wàn)，原來(lái)兩稅申報(bào)的房產(chǎn)原值稅局核定的是150萬(wàn)，現(xiàn)在原值是不是要按350萬(wàn)（150萬(wàn)+200萬(wàn)）申報(bào)年底的房產(chǎn)稅？

某企業(yè)有一棟原值為 300 萬(wàn)元的廠房，2021 年年初對(duì)該廠房進(jìn)行擴(kuò)建，2021 年 8月底完工并辦理驗(yàn)收手續(xù)，發(fā)生擴(kuò)建支出 50 萬(wàn)元，另外對(duì)廠房安裝了價(jià)值 20 萬(wàn)元的排水設(shè)備，并單獨(dú)按照固定資產(chǎn)核算。已知當(dāng)?shù)卣?guī)定計(jì)算房產(chǎn)余值的扣除比例為 20%，2021 年該企業(yè)應(yīng)繳納房產(chǎn)稅（ ）萬(wàn)元。 A.3.04 B.2.94 C.3.10 D.2.8 【答案】C【解析】該企業(yè)應(yīng)繳納房產(chǎn)稅=300×（1-20%）×1.2%×8/12+（300+50+20）×（1-20%）×1.2%×4/12=3.10（萬(wàn)元）。 老師：為何大修理期間，還要計(jì)算房產(chǎn)稅，不是只要算21。8月后的房產(chǎn)稅嗎？

老師，我想問(wèn)下，公司一般納稅人，建筑行業(yè)，合同金額是200萬(wàn)，開(kāi)工前開(kāi)了60萬(wàn)的發(fā)票出去申請(qǐng)預(yù)收款，這個(gè)60萬(wàn)是預(yù)繳2%增值稅嗎？那如果我完工后再開(kāi)140萬(wàn)的發(fā)票，這個(gè)140萬(wàn)是交9%的增值稅嗎？原來(lái)的60萬(wàn)只交了2%的增值稅，后面要不要補(bǔ)交的？

老師您好，稅務(wù)上現(xiàn)在預(yù)警我24年成本賬上和電子稅務(wù)局不一致，就是我賬上申報(bào)的都是按1088萬(wàn)元申報(bào)的，但是我電子稅務(wù)局是788元，然后中間有個(gè)300萬(wàn)的差額，稅務(wù)現(xiàn)在要求我列示明細(xì)，然后我查出來(lái)是因?yàn)槲?4年入賬了23年的材料票，但是現(xiàn)在有個(gè)原因是我23年入到24的成本票實(shí)際要比查出來(lái)的這個(gè)差額大，就是時(shí)間差額300萬(wàn)，但是我查出來(lái)23年的發(fā)票有350多萬(wàn)，老師這是什么原因呢