老師：用這個(gè)會(huì)計(jì)分錄的話。增值稅一級(jí)科目的余額就可以和應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值科目余額1471.70一致了嗎？公司要求是把增值稅科目里的應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，還有已交稅金，轉(zhuǎn)出未交增值稅都賬務(wù)處理一下，全部調(diào)整平，這樣增值稅一級(jí)科目余額只剩下10月計(jì)提未交增值稅1471.70元（與未交增值稅余額一致）就可以了！之前沒(méi)有處理過(guò)這方面的賬務(wù)調(diào)整，不知道怎么做會(huì)計(jì)分錄。望老師指點(diǎn)一下！謝謝！

親，老師收到，下午給您答案哈，核酸中

老師：打擾您了！您先忙！謝謝您！

親，調(diào)賬處理見(jiàn)附件圖片。

老師：您好！看到您的分錄了！但這樣調(diào)整后應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值的余額為19196.40元，但11月份實(shí)際應(yīng)該支付的應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值為1471.70元，這樣，19196.4-1471.70=17724.7怎么處理？

這個(gè)就是需要繳納的呀，我感覺(jué)

老師：但實(shí)際并不需要繳納這么多，多出的部分是之前會(huì)計(jì)做賬的問(wèn)題，實(shí)際11月份要繳納的增值稅就是1471.70，那多出來(lái)的這部分怎么處理呢？是不是需要轉(zhuǎn)到其他科目？

這個(gè)調(diào)不了親，因?yàn)槟阗~上顯示的應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅就是一萬(wàn)多，沒(méi)辦法調(diào)。

這個(gè)不是調(diào)賬的問(wèn)題，你要找出來(lái)之前錯(cuò)哪兒了，然后才能根據(jù)錯(cuò)的調(diào)應(yīng)調(diào)賬，硬調(diào)肯定不行。

老師：以前的會(huì)計(jì)計(jì)提增值稅時(shí)只是1、借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 2、繳納時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款，缺少了進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)相抵的會(huì)計(jì)分錄，是不是這個(gè)地方出現(xiàn)錯(cuò)誤？還有，總公司要求調(diào)賬，把增值稅一級(jí)科目余額和現(xiàn)在需要繳納未交增值余額調(diào)為一致為1471.70元，這在賬務(wù)上是必須處理的嗎？

問(wèn)：老師：以前的會(huì)計(jì)計(jì)提增值稅時(shí)只是1、借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 2、繳納時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款，缺少了進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)相抵的會(huì)計(jì)分錄，是不是這個(gè)地方出現(xiàn)錯(cuò)誤？ 答：沒(méi)有問(wèn)題親，實(shí)際企業(yè)很多都是這么處理的。

問(wèn)：還有，總公司要求調(diào)賬，把增值稅一級(jí)科目余額和現(xiàn)在需要繳納未交增值余額調(diào)為一致為1471.70元，這在賬務(wù)上是必須處理的嗎？ 答：不是必須，你們以上會(huì)計(jì)那么處理也可以。2中處理方式都沒(méi)問(wèn)題。

老師：還想請(qǐng)教一下，那出現(xiàn)的差額要倒查之前的賬才可以查出來(lái)，如果是前幾年時(shí)是多計(jì)提了增值稅，那會(huì)計(jì)分錄該如何處理？

把當(dāng)時(shí)多計(jì)提的分錄紅沖

好的！謝謝老師！辛苦您了！耽誤了您那么多時(shí)間！

沒(méi)事沒(méi)事，感謝提問(wèn)。

祝您工作順利！天天都有好心情