1、根據(jù)企業(yè)本月職工薪酬匯總表計(jì)算，本月A產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資40000元，B產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資35000元，車間管理技術(shù)人員工資20000元，企業(yè)管理人員工資25000元。2、按上述人員工資和14%的比例計(jì)算職工福利費(fèi)。3、開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票委托銀行發(fā)放工資，實(shí)發(fā)工資為100000元，并結(jié)轉(zhuǎn)代扣員工工資20000元。4、開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票支付購(gòu)買辦公用品款1500元，其中管理部門1000元，車間500元。5、用銀行存款支付生產(chǎn)車間設(shè)備維修費(fèi)1300元，企業(yè)管理部門設(shè)備維修費(fèi)700元。6、接銀行通知自來(lái)水公司委托銀行收取水費(fèi)12000元。其中A產(chǎn)品耗用4000元，B產(chǎn)品耗用3500元，車間耗用1500元，管理部門耗用3000元。7、企業(yè)開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票支付本月電費(fèi)36000元。其中A產(chǎn)品耗用18000元，B產(chǎn)品耗用12000元，車間耗用2000元，管理部門耗用4000元。8、企業(yè)副總公出預(yù)借差旅費(fèi)8000，用現(xiàn)金支付。9、企業(yè)開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算本月通訊費(fèi)13000元，其中管理部門10000元，車間3000元。要求，根據(jù)上述業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄。

(15)12月28日，生產(chǎn)吐司面包5000箱。領(lǐng)用面包包裝袋200包，單位成本50元；領(lǐng)用面包包裝箱5000支，單位成本11元。(16)12月28日，廠部辦公室員工李偉出差向財(cái)務(wù)部預(yù)借差旅費(fèi)2000元，以現(xiàn)金支付。(17)12月29日，李偉出差回來(lái)報(bào)銷差旅費(fèi)1700元，交回剩余差旅費(fèi)現(xiàn)金300元。(18)12月30日，編制本月工資匯總表：根據(jù)工時(shí)和考勤記錄計(jì)算分配職工工資，其中生產(chǎn)工人工資210000元（生產(chǎn)工人工資按生產(chǎn)工時(shí)比例分配，其中，餅干生產(chǎn)工時(shí)1800小時(shí)，面包生產(chǎn)工時(shí)1200小時(shí)），車間管理人員工資16000元，企業(yè)管理人員工資58800元，銷售部門人員工資15200元。(19)12月30日，收到自來(lái)水公司發(fā)票和銀行的付款通知，本月支付水費(fèi)3000元，其中生產(chǎn)吐司面包耗用150元，車間一般耗用1200元，企業(yè)管理部門耗用1180元，銷售部門耗用470元。(20)12月30日，收到區(qū)供電局發(fā)票和銀行的付款通知，支付電費(fèi)8400元，其中車間一般耗用6300元，企業(yè)管理部門耗用1600元，銷售部門耗用500元

(15)12月28日，生產(chǎn)吐司面包5000箱。領(lǐng)用面包包裝袋200包，單位成本50元；領(lǐng)用面包包裝箱5000支，單位成本11元。(16)12月28日，廠部辦公室員工李偉出差向財(cái)務(wù)部預(yù)借差旅費(fèi)2000元，以現(xiàn)金支付。(17)12月29日，李偉出差回來(lái)報(bào)銷差旅費(fèi)1700元，交回剩余差旅費(fèi)現(xiàn)金300元。(18)12月30日，編制本月工資匯總表：根據(jù)工時(shí)和考勤記錄計(jì)算分配職工工資，其中生產(chǎn)工人工資210000元（生產(chǎn)工人工資按生產(chǎn)工時(shí)比例分配，其中，餅干生產(chǎn)工時(shí)1800小時(shí)，面包生產(chǎn)工時(shí)1200小時(shí)），車間管理人員工資16000元，企業(yè)管理人員工資58800元，銷售部門人員工資15200元。(19)12月30日，收到自來(lái)水公司發(fā)票和銀行的付款通知，本月支付水費(fèi)3000元，其中生產(chǎn)吐司面包耗用150元，車間一般耗用1200元，企業(yè)管理部門耗用1180元，銷售部門耗用470元。(20)12月30日，收到區(qū)供電局發(fā)票和銀行的付款通知，支付電費(fèi)8400元，其中車間一般耗用6300元，企業(yè)管理部門耗用1600元，銷售部門耗用500元寫分錄

1.12月5日，車間領(lǐng)用甲材料2萬(wàn)元，其中，A產(chǎn)品使用8000元，B產(chǎn)品使用9000，車間一般消耗3000元。2.12月7日，車間領(lǐng)用乙材料3萬(wàn)元，其中，A產(chǎn)品使用15000元，B產(chǎn)品使用14000元，車間一般消耗1000元；另外，行政部門領(lǐng)用乙材料1600元。3.12月12日，財(cái)務(wù)科劉某出差，預(yù)借差旅費(fèi)4000元。4.12月14日，以現(xiàn)金支付車間辦公費(fèi)800元。5.12月16日，財(cái)務(wù)科劉某出差回來(lái)，報(bào)銷差旅費(fèi)4216元，以現(xiàn)金補(bǔ)付不足款項(xiàng)。6.12月20日，以銀行存款支付員工工資287000元。7.12月25日，以銀行存款支付常設(shè)銷售機(jī)構(gòu)房屋當(dāng)月租金3000元。8.12月31日，計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊4700元，其中，車間折舊3600元，行政管理部門折舊600元，銷售部門折舊500元。9.12月31日，分配本月職工工資。本月應(yīng)付職工工資291500元，其中，車間生產(chǎn)工人工資200500元，車間管理人員工資22000元，行政管理人員工資25000元，銷售人員工資44000元。

［任務(wù)4-10]12月20日，結(jié)算本月份應(yīng)付職工薪酬共490000元，其中車間生產(chǎn)工人工資400000元(A設(shè)備生產(chǎn)工時(shí)為12000工時(shí)，B設(shè)備生產(chǎn)工時(shí)為8000工時(shí)，按生產(chǎn)工時(shí)比例分配），車間管理人員工資36000元，廠部管理人員工資24000元，專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員工資30000元?！緲I(yè)務(wù)4-11】12月31日，計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊43000元，其中車間固定資產(chǎn)折舊32000元，行政管理部門固定資產(chǎn)折舊8000元，專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)固定資產(chǎn)折舊3000元。【任務(wù)4-12]12月21日，開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票支付電費(fèi)20000元，增值稅計(jì)2600元，其中基本生產(chǎn)車間耗用13100元，行政管理部門耗用4900元，專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)耗用2000元。［任務(wù)4-13]12月21日，開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票支付購(gòu)買零星辦公用品888.90元，其中基本生產(chǎn)車間耗用320元，行政管理部門耗用568.90元。【業(yè)務(wù)4-14】12月31日，歸集分配本月制造費(fèi)用（按生產(chǎn)工時(shí)比例進(jìn)行分配）?！緲I(yè)務(wù)4-15】12月31日，本月A型設(shè)備200臺(tái)全部生產(chǎn)完工，并已驗(yàn)收入庫(kù)：B型設(shè)備100臺(tái)全部生產(chǎn)完工，并已驗(yàn)收入庫(kù)