前期收到的時候，借：銀行存款 貸：遞延收益 攤銷時： 借：其他收益 貸：遞延收益

你好，你攤銷的分錄做反了，需要填寫進去。

收到款的當年 沒有申報A105040 沒有做納稅調增

你應該填寫進去的，你下一年的時候申報的時候，你把它補上就可以。

哪一筆填反

你指的是A105040里面補上嗎 ，這個怎么補呢

你好，你攤銷的分錄做反啦，你上面看一下分錄第二個。

對的，是的，是這么做的，取得專項附加，填寫到今年。

分錄我說錯了，我們是借：遞延收益 貸：其他收益

這個不是收款的時候，要做納稅調增，等攤銷的時候做納稅調減，那我現(xiàn)在 收款沒做納稅調增，后期攤銷每年都做納稅調減，這個沒做納稅調增的怎么處理呢