老師，我是小規(guī)模內(nèi)賬，我公司代理銷售甲公司的A產(chǎn)品2000套，沒有進(jìn)貨，直接線上銷售的，銷售的收入10萬(wàn)直接進(jìn)入我公司賬戶了。然后我公司再給總公司成本4萬(wàn)和平臺(tái)費(fèi)600，快遞費(fèi)1000。 請(qǐng)問(wèn)，這種情況如何入賬。 我下面這樣做是否正確。 做收入時(shí) 借：銀行存款 A產(chǎn)品 100000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—A產(chǎn)品 100000 做成本時(shí)： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 —A產(chǎn)品4萬(wàn) 平臺(tái)費(fèi)600 快遞費(fèi)1000 貸：應(yīng)付賬款—甲公司41600 老師，我用應(yīng)付賬款可以嗎，我總覺得不對(duì)，如果不對(duì)，老師請(qǐng)幫我分析下正確的分錄

你好老師，像快遞行業(yè)一般上級(jí)公司讓我們開票就是打在了專門的第三方快遞賬戶，然后我們?cè)谔岈F(xiàn)到公戶上，但提現(xiàn)后顯示上級(jí)公司給我們轉(zhuǎn)賬的。就是這次提現(xiàn)了38000，然后專票開了33284.72。能不能這樣記: 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額1884.04 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本31400.68借其他應(yīng)收款－上級(jí)公司4715.28 貸銀行存款38000 老師如下圖所示您看我記得對(duì)不對(duì)？還有就是摘要寫的對(duì)嗎

1 .做物流倉(cāng)儲(chǔ)的快遞公司（三方公司），因?yàn)榇尕浐涂爝f物件都是客戶的，那么快遞單（收貨人一般不做簽字）可以作為原始憑證嗎？我在網(wǎng)上查了些資料，說(shuō)是快遞單不可以作為原始憑證，但是又說(shuō)收貨單、送貨單可以做原始憑證，這兩個(gè)有區(qū)別嗎？目前生活中的快遞件比較多，如果是且需要入賬作為會(huì)計(jì)資料，那么回收成本似乎過(guò)高了，有沒有替代方案？ 2 .快遞公司的部分客戶是個(gè)人，不具備簽訂合同（報(bào)價(jià)單）和開具發(fā)票的能力，收款入賬時(shí)，因?yàn)闆]有合同和發(fā)票，這時(shí)候的原始憑證是什么？ 3 .企業(yè)每個(gè)月與下游供應(yīng)商（非銀行機(jī)構(gòu)）的對(duì)賬單（訂單號(hào)+費(fèi)用構(gòu)成），是原始憑證嗎？ 4 .如果做跨境業(yè)務(wù)，境內(nèi)公司給下游供應(yīng)商（在境外）使用外幣付款，那么下游供應(yīng)商是開具外幣發(fā)票，還是開本幣發(fā)票？還是兩種發(fā)票都需要開具？

各位老師大家好，我們公司是快遞公司，然后，有總部的系統(tǒng)，每個(gè)月出表，然后我們是分公司給總部開發(fā)票，金額就和總部系統(tǒng)里面的金額是一樣的，然后還有一些總部的扣款，總部會(huì)給我們開來(lái)發(fā)票，都是專票，這個(gè)怎么做賬務(wù)處理，包括分錄，請(qǐng)老師們指點(diǎn)一下，謝謝

老師：你會(huì)處理快遞的賬么？比如快遞公司跟快遞公司總部互相有開進(jìn)項(xiàng)與銷項(xiàng)的票，但是款不經(jīng)過(guò)公賬戶 而是直接打進(jìn)快遞的系統(tǒng)進(jìn)行沖抵，這種賬怎么處理