有，但也違建拆除，不是應(yīng)是做營業(yè)外支出？

你好，你們提前拆除了嗎？

您好，這個廠房沒有產(chǎn)權(quán)證吧，應(yīng)該是記入裝修費(fèi)

建廠房的地是租的，地沒有證，廠房也是沒有證。給航拍那處說屬于水田違建拆除。2021年已拆除所以做得營業(yè)外支出難道不對嗎？那現(xiàn)在2021企業(yè)所得稅年報需要怎樣調(diào)整？

你好，可以填寫，但是一般稅務(wù)局會認(rèn)為營業(yè)外支出的話是不可以企業(yè)所得稅前抵扣的，你這樣申報的話，會增加企業(yè)的查賬風(fēng)險，如果是真實業(yè)務(wù)的話，應(yīng)該是沒有問題

但是我有調(diào)增呀，調(diào)整表，你看我的圖片在資產(chǎn)其他。不應(yīng)該這樣填寫嗎？那還是要怎樣做？

您好，你調(diào)整的表格位置和他提供的表格位置不相符，他這是有一個表格勾稽關(guān)系的，這只是個提示，不是必須通過下，你可以繼續(xù)申報

2021年的企業(yè)所得稅年報（就是圖片上的數(shù)據(jù)）我在今年4月份就已經(jīng)申報了，，這個稅務(wù)信息是今天發(fā)來的，說3個工作日辦理查看并辦理，那請問現(xiàn)在需要怎樣再更正辦理？我打電話問了稅務(wù)局說廠房拆除不應(yīng)該寫營業(yè)外支出，因為廠房屬于經(jīng)營主營類的，叫我問老會計一下怎樣處理賬務(wù)數(shù)據(jù)。

您好，如果是廠房的話，稅務(wù)局認(rèn)為應(yīng)該是固定資產(chǎn)應(yīng)該是轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理，但是但是因為你是提前報廢了最終也是轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出的，應(yīng)該應(yīng)該屬第一項非流動資產(chǎn)處置損失

那就是說我做的賬務(wù)會計分錄是做：營業(yè)外支出，貸：長期待攤費(fèi)用，是沒有問題的？就是要在成本支出明細(xì)表上：營業(yè)外支出更正為（一）非流動資產(chǎn)處置損失？

您好，是的，可以這樣理解

你也可以把憑證改一下，通過固定資產(chǎn)清理科目過一下

問題是上年的賬務(wù)分錄了，上年5月廠房做好時，借：長期待攤費(fèi)用廠房，貸：原材料等其他，每月攤銷時：借：管理費(fèi)用/主營業(yè)務(wù)成本等，貸：長期待攤費(fèi)用-廠房，后建建拆除做的分錄一次攤銷完，做：營業(yè)外支出-其他337635.70，貸：長期待攤費(fèi)用-廠房337635.70。2021年年報也也上報，如果現(xiàn)在要通過固定資產(chǎn)清理科目過一下，那現(xiàn)在需要怎樣更正分錄，年報又要怎樣更正數(shù)據(jù) ？麻煩一步步寫一下，謝謝

你好！一種是反結(jié)帳回去直接更改憑證，一種是原分錄紅字沖回，及損益類的科目用以前年度損益調(diào)整科目代替，在做藍(lán)字通過資產(chǎn)清理科目過渡一下

還有一種比較簡單的，如果稅務(wù)局不查賬的話，你只更正一下匯算清繳表就可以

匯算清繳表現(xiàn)在按固定資產(chǎn)清理的話怎樣調(diào)？固定資產(chǎn)清理就不用再轉(zhuǎn)營業(yè)外支出了嗎？如果現(xiàn)在才更正上年的賬，是這個月當(dāng)月原分錄紅字沖回嗎？請問能寫分計分錄一步步寫嗎？

你好，填寫到調(diào)整表的第17行

那問題現(xiàn)在稅務(wù)局說建議不要寫在營業(yè)外支出那（他說這樣提示有風(fēng)險的話，17行非流動資產(chǎn)處置損失不是也屬于營業(yè)外支出嗎？那調(diào)整表調(diào)增資產(chǎn)-其他那數(shù)據(jù)需要一樣調(diào)增嗎？

你好，正常的處理方式也是計入固定資產(chǎn)清理專營業(yè)外支出，不要填寫在其他里面

那更正一下匯算清繳表納稅調(diào)整項目明細(xì)表我要調(diào)增填寫那一欄？34資產(chǎn)損失？我是不是再在當(dāng)月調(diào)整更正上年的數(shù)據(jù)長期待攤改入固定資產(chǎn)，再用固定資產(chǎn)清理過度一下？