你沒有看圖片嗎？圖片那里納稅調(diào)整資產(chǎn)那其他類，我有調(diào)整啊。

但是你稅務(wù)系統(tǒng)提示 是沒有調(diào)整的；? 你 寫一個情況說明 蓋章 提交給稅務(wù)局? 處理即可； 稅務(wù)局解釋下? ?

我打電話給稅務(wù)局了，解釋了，但她說可能廠房拆除不能寫營業(yè)外支出（屬于主營業(yè)務(wù)類的），叫我問老會計，要怎樣調(diào)賬

?你好 ； 你之前廠房 是做的固定資產(chǎn)? 也折舊了的嗎 ？ 你有資產(chǎn)處置損益科目嗎? ?

廠房拆除前我是做長期待攤費用的，每個月攤銷，除拆后前沒攤銷完的就全部一次做這個分錄：借：營業(yè)外支出 337635.70 貸：長期待攤費用337635.70，在2021年企業(yè)所得稅申報是填寫如圖上申報，在納稅調(diào)整項目那表：三、資產(chǎn)類調(diào)整項目（4）其他調(diào)整這個金額

?你好；? ?你這個應(yīng)該計入 固定資產(chǎn)去 折舊的；? 你這樣做分錄? ?長期待攤費用不對的??

因為地是租的，不屬于自己的，在上面建了廠房，當(dāng)時問了會計問答是做長期待攤費用，那請問現(xiàn)在是要怎樣調(diào)企業(yè)所得稅年度？

你好； 那也是計入固定資產(chǎn)去的； 你調(diào)整分錄? ；? ?這個屬于不動產(chǎn)的建筑物哦；? 借固定資產(chǎn)貸長期待攤費用 ； 然后沖分?jǐn)偡咒?； 調(diào)整到折舊額去? ?

問題現(xiàn)在是上年的賬了，拆除時已經(jīng)做了營業(yè)外支出了，跨年了，請問現(xiàn)在要一步步怎樣調(diào)？

?你好； 那也得調(diào)整的； 先這些調(diào)整了。 跨年的 你 用以前年度損益調(diào)整科目替代了? 損益科目即可；? ??

那請一步步寫調(diào)的分錄給我，謝謝，還有2021年的企業(yè)所得稅年報要怎樣調(diào)？

你好；? ? 之前分錄發(fā)來看看； 你啥準(zhǔn)則的；? ?

2021年5月的時候廠房完工后就：借：長期待攤費用-廠房，貸：原材料等其他，后來就每個月攤銷：做分錄：借：管理費用/主營業(yè)務(wù)成本，貸：長期待攤費用-廠房，拆除時：借：營業(yè)外支出-其他37635.70，貸：長期待攤費用-廠房337635.70

?你好； 借固定資產(chǎn) 貸長期待攤費用? ；? ? ? 借 以前年度損益調(diào)整? 負(fù)數(shù)金額 貸長期待攤費用 負(fù)數(shù)金額 ；? ? ?補折舊 ：借以前年度損益調(diào)整 貸累計折舊 ； 處置：? ? 將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄內(nèi) 借：固定資產(chǎn)清理? 　　累計折舊? 貸：固定資產(chǎn) ? 借? ?營業(yè)外支出 貸固定資產(chǎn)清理 ； 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ； 結(jié)轉(zhuǎn)到? 利潤分配去即可? ?

那就是說，在當(dāng)月寫你給的分錄就行了，上年的賬就調(diào)整了？做了營業(yè)外支出就不用調(diào)了嗎？問題是年報現(xiàn)在要怎樣調(diào)整？

你好1.? 是的； 上年年報 修改； 同時做分錄處理哈? ?你這個營業(yè)外支出? ；用以前年度損益調(diào)整替代下；??借固定資產(chǎn) 貸長期待攤費用? ；? ? ? 借 以前年度損益調(diào)整? 負(fù)數(shù)金額 貸長期待攤費用 負(fù)數(shù)金額 ；? ? ?補折舊 ：借以前年度損益調(diào)整 貸累計折舊 ； 處置：? ? 將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄內(nèi) 借：固定資產(chǎn)清理? 　　累計折舊? 貸：固定資產(chǎn) ? 借? ?以前年度損益調(diào)整-? 營業(yè)外支出 貸固定資產(chǎn)清理 ； 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ； 結(jié)轉(zhuǎn)到? 利潤分配去即可? ?

那要在2021年報更正營業(yè)外支出337635.70更正為0？那就不用在調(diào)整表調(diào)增這個改為固定資產(chǎn)清理的科目了？