如果調(diào)增了就沒得事，給稅務(wù)這個(gè)情況說明一下就好

請(qǐng)您看圖片，我在調(diào)整表調(diào)增了，問題咨詢稅管員她說建議不要記營業(yè)外支出，廠房不應(yīng)該入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，屬于是固定資產(chǎn)。說叫我咨詢老會(huì)計(jì)怎樣處理賬務(wù)，你說給她情況說明要怎樣寫？

實(shí)質(zhì)都一樣，你們拆除固定資產(chǎn)的損失也要計(jì)入營業(yè)外支出，就寫營業(yè)外支出的形成原因，就是廠房拆除的損失，什么原因拆除的，違建拆除的就不能稅前扣除，

那按您的說就不用調(diào)賬了，匯算清繳做的數(shù)據(jù)也不用調(diào)？

干嘛要調(diào)整呢 ，如果會(huì)計(jì)準(zhǔn)則這樣要求我們做的賬，那就不用調(diào)整呀。稅法是按稅收法規(guī)要求征稅，會(huì)計(jì)和稅法兩個(gè)就不是一回事呀

但是我咨詢了我們這里的老會(huì)計(jì)說，最好就不要一次攤銷轉(zhuǎn)營業(yè)外支了，這樣是會(huì)引起稅收風(fēng)險(xiǎn)的，建議轉(zhuǎn)回長(zhǎng)期待攤費(fèi)用再按原來攤銷或根據(jù)收入來攤銷，這樣做賬才沒有風(fēng)險(xiǎn)？對(duì)不對(duì)呀這樣操作可不可以？

你也說了，老會(huì)計(jì)說，最好就不要一次攤銷轉(zhuǎn)營業(yè)外支了，這樣是會(huì)引起稅收風(fēng)險(xiǎn)的，這個(gè)思維是站在稅收的角度來的，不是會(huì)計(jì)的角度。如果你們公司不是那么正規(guī)的，可以按照他說的來，只要稅務(wù)不來麻煩你們就好。

那您意思說我就不用調(diào)賬了，正規(guī)做賬就是這樣按實(shí)際一次轉(zhuǎn)營業(yè)外支出的？我記的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用不記固定資產(chǎn)也一樣是會(huì)計(jì)角度也是沒問題的，那請(qǐng)問我的匯稅清繳年度<調(diào)整表）營業(yè)外支出填在資產(chǎn)35（四）其他欄適合嗎？問有些人又說要填寫在32（一）資產(chǎn)折舊、攤銷那欄（填寫A105080)是嗎？成本那寫營業(yè)外支出寫其他那欄適合嗎？

我的覺都可以的，你現(xiàn)在是納稅調(diào)增，是要給稅務(wù)交稅的，稅務(wù)之前的擔(dān)心可能是怕你們?cè)诙惽翱鄢@個(gè)了。

調(diào)增了不就表示沒稅前扣除嗎？2021年度企業(yè)所得稅匯算清繳在今年4月份已申報(bào)了，信息說有風(fēng)險(xiǎn)是這兩天才發(fā)的。還是說需要填寫A105090表嗎？

你之前的申報(bào)表不是已經(jīng)調(diào)增了嗎？調(diào)增就沒有在稅前扣除，你們利潤(rùn)就增加了，就要多交稅呀

我在4月申報(bào)年報(bào)時(shí)是填寫了納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表（看圖片勾選的才有填，沒色沒填寫），沒填寫A105090（資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表）請(qǐng)問要不要填這個(gè)表？

你已經(jīng)在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表中手動(dòng)納稅調(diào)增了，就不用填資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表了，不然的話你會(huì)調(diào)增兩次

那就是說，就算現(xiàn)在收到信息說有風(fēng)險(xiǎn)，那也不用去管不用理了？會(huì)不會(huì)到時(shí)候有查賬的風(fēng)險(xiǎn)？

不能不管呢，至少你要去稅務(wù)局解釋一下呀，要寫個(gè)情況說明，說明這部分是怎么產(chǎn)生的，最主要是說明下我們已經(jīng)納稅調(diào)增了這部分支出。 若方便，還請(qǐng)對(duì)老師評(píng)價(jià)一下 謝謝

我今天早上去找了稅管員，她說我叫我問老會(huì)計(jì)怎樣調(diào)賬也行，不行也隨我，這個(gè)信息只是數(shù)據(jù)大對(duì)比發(fā)現(xiàn)異常發(fā)來的信息，我給情況說明她不收，說她那邊沒有收到要整改的信息，所以我也不知道要不要調(diào)賬，因?yàn)橛质钦鎸?shí)發(fā)生拆除

你不用擔(dān)心那么多，只要是真實(shí)情況就不怕稅務(wù)上門，而且你已經(jīng)解釋過來，已納稅調(diào)增了，就沒其他了，最多后面再讓按他們要求在調(diào)整一下申報(bào)表，也不會(huì)多交稅

你好同學(xué)，這個(gè)問題我沒表述清楚嗎？我說了你已經(jīng)納稅調(diào)增，不會(huì)涉及稅的問題了，你做賬做在營業(yè)外支出也沒問題的，如果非要調(diào)整納稅申報(bào)表你就把資產(chǎn)類其他調(diào)增改為扣除類調(diào)整項(xiàng)目其他可能要好點(diǎn)吧。

你說沒什么大的問題的。問題稅務(wù)局說最好不要做營業(yè)外支出？所以我一直在問有更好的解決方法，能減少稅收風(fēng)險(xiǎn)。