老師，請問下，我們發(fā)票都是代開的，增值稅是當(dāng)月預(yù)繳了的，那孕收入時，借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 當(dāng)月繳納增值稅時， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款嗎 ，他們之前都是一筆都是做到未交增值稅上的 你覺得應(yīng)該怎樣做么？ 還有像開發(fā)票沒有稅率的，沒有超過30萬，在申報(bào)的時候不含稅收入就是發(fā)票上的收入還是要扣除增值稅得收入。 一個季度沒到30萬，既有稅率發(fā)票，又沒有稅率發(fā)票，這個又該怎樣來申報(bào)？

老師現(xiàn)在我們快遞公司有個問題，就是每天都收到總部的派費(fèi)，他是一個月后開個總數(shù)發(fā)票，我每天做帳時候直接是借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費(fèi)，沒有通過應(yīng)收賬款過渡，這有啥風(fēng)險(xiǎn)問題嗎？

老師 我們是去年8月申請的個體戶執(zhí)照,,是查賬征收的,但是一直沒有建帳,我就想問去年8月到今年的3月31號開票的都是有1個點(diǎn)稅率的,我做憑證的時候,做借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金因?yàn)槲覀兪菦]有超過45萬,月底我這個應(yīng)交稅金要轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里面是吧

老師 我們是去年8月申請的個體戶執(zhí)照,,是查賬征收的,但是一直沒有建帳,我就想問去年8月到今年的3月31號開票的都是有1個點(diǎn)稅率的,我做憑證的時候,做借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金因?yàn)槲覀兪菦]有超過45萬,月底我這個應(yīng)交稅金要轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里面是吧我的問題是 我每個季度都是按票面金額報(bào)稅和個人所得稅的,那我現(xiàn)在賬面上的營業(yè)外收入和我報(bào)的個人所得稅有關(guān)系么

我們是小規(guī)模納稅人，去年12有一筆收入分錄做錯，在沒有開出發(fā)票的情況下預(yù)收賬款直接借：銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入。 今年2月開出了發(fā)票，但是今年有1%的稅率，這個項(xiàng)目應(yīng)該怎么調(diào)？