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演示賬套

工資計(jì)提：借：管理費(fèi)用-工資10000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資10000 發(fā)放時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬-工資 10000 貸：管理費(fèi)用-公司社保 2000 貸：銀行存款5000 工資只發(fā)了一部分，剩余一部分未發(fā)工資怎么記賬？

2022-10-25 12:34

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-10-25 12:35

你好；? ?你這個(gè)扣的個(gè)人社保；? 你沖管理費(fèi)用干嘛；你科目不對(duì)的??

快賬用戶2520 追問(wèn) 2022-10-25 12:37

寫錯(cuò)了，貸：其他應(yīng)付款- 個(gè)人社保

快賬用戶2520 追問(wèn) 2022-10-25 12:37

未發(fā)工資怎么科目，

齊紅老師解答 2022-10-25 12:38

?你好；? ?未發(fā)的工資在應(yīng)付職工薪酬 - 工資貸方掛著??

快賬用戶2520 追問(wèn) 2022-10-25 12:39

您一套流程都幫我順一下，最后到了發(fā)了時(shí)候又是什么科目。發(fā)工資的全套

齊紅老師解答 2022-10-25 12:44

?你好；? ? ?發(fā)了在做；借應(yīng)付職工薪酬- 工資貸銀行存款即可；? ? 全套分錄比如? ? 1、計(jì)提工資：借：管理/銷售費(fèi)用等貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2、計(jì)提社保：（企業(yè)部分）借：××費(fèi)用（管理/銷售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3、次月發(fā)放工資時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)收款——社保（個(gè)人部分）應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款 4、上交杜保：借：應(yīng)付職工薪酬——社保其他應(yīng)收款-個(gè)人社保貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 5、上交個(gè)人所得稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅貸：銀行存款 ? ?

快賬用戶2520 追問(wèn) 2022-10-25 12:51

3、次月發(fā)放工資時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬——工資 10000 貸：其他應(yīng)收款——社保（個(gè)人部分）2000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 0 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款 5000 上個(gè)月計(jì)提的工資是10000. 發(fā)的時(shí)候是不是借：應(yīng)付職工薪酬——工資 10000 并不需要填10000？填 7000？就行？

快賬用戶2520 追問(wèn) 2022-10-25 12:52

工資只發(fā)了一部分，剩余一部分未發(fā)工資怎么記賬？是不是應(yīng)付職工薪酬——工資 7000？

齊紅老師解答 2022-10-25 12:55

?你好；發(fā)了多少金額? 做多好支付金額即可；? ? ? ?剩下在應(yīng)付職工薪酬-貸方掛著；以后支付即可? ?