西安市甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事汽車的生產(chǎn)和銷售，2019年8月有關(guān)經(jīng)營情況如下。(1)以交款提貨方式銷售A型小汽車30輛給汽車銷售公司，每輛不含稅售價(jià)15萬元，開具稅控專用發(fā)票注明價(jià)款450萬元(不含稅)，當(dāng)月實(shí)際收回價(jià)款430萬元，余款下月收回。(2)將新研制生產(chǎn)的C型小汽車5輛無償贈(zèng)送給本企業(yè)的中層干部，每輛成本價(jià)10萬元,C型小汽車尚無市場銷售價(jià)格。稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的成本利潤率為30%(計(jì)稅時(shí)不考慮消費(fèi)稅)。(3)購進(jìn)機(jī)械設(shè)備取得稅控專用發(fā)票注明價(jià)款200萬元，該設(shè)備當(dāng)月投入使用。支付購進(jìn)設(shè)備的運(yùn)輸費(fèi)用8萬元(不含稅)、裝卸搬運(yùn)費(fèi)用3萬元(不含稅)，取得增值稅專用發(fā)票并認(rèn)證通過。(4)當(dāng)月由于管理不善損失庫存原材料金額35萬元，直接記入“營業(yè)外支出”賬戶。(5)上期留抵稅額19.8萬元。已知:曾值稅一般納稅人的稅率為13%、9%和6%:取得的扣稅憑亞均已通過稅務(wù)機(jī)認(rèn)證要求:(1)根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，，計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月增值稅應(yīng)納稅額。結(jié)果保留小教點(diǎn)后兩位,四舍五入。(2)根招上述資料，鎮(zhèn)寫增值稅納脫申報(bào)表。

西安市甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事汽車的生產(chǎn)和銷售，2019年8月有關(guān)經(jīng)營情況如下。(1)以交款提貨方式銷售A型小汽車30輛給汽車銷售公司，每輛不含稅售價(jià)15萬元，開具稅控專用發(fā)票注明價(jià)款450萬元(不含稅)，當(dāng)月實(shí)際收回價(jià)款430萬元，余款下月收回。(2)將新研制生產(chǎn)的C型小汽車5輛無償贈(zèng)送給本企業(yè)的中層干部，每輛成本價(jià)10萬元,C型小汽車尚無市場銷售價(jià)格。稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的成本利潤率為30%(計(jì)稅時(shí)不考慮消費(fèi)稅)。(3)購進(jìn)機(jī)械設(shè)備取得稅控專用發(fā)票注明價(jià)款200萬元，該設(shè)備當(dāng)月投入使用。支付購進(jìn)設(shè)備的運(yùn)輸費(fèi)用8萬元(不含稅)、裝卸搬運(yùn)費(fèi)用3萬元(不含稅)，取得增值稅專用發(fā)票(4)當(dāng)月由于管理不善損失庫存原材料金額35萬元，直接記入“營業(yè)外支出”賬戶。(5)上期留抵稅額19.8萬元。知:曾值稅一般納稅人人的稅率為13%、9%和6%:取得的扣稅憑證均已通過稅務(wù)機(jī)要求:()根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，，計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月增值稅應(yīng)納稅額。結(jié)果保留小教點(diǎn)后兩位,四舍五入。(2)根招上述資料，鎮(zhèn)寫增值稅納脫申報(bào)表。

《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)》期末測試卷及參考答案 東方企業(yè)為增稅一般納稅人(稅率13%)，2021年6月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：要求：根據(jù)下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄(有明細(xì)科目的要注明。如果運(yùn)算結(jié)果出現(xiàn)小數(shù)，小數(shù)點(diǎn)后保留兩位) 1.6月1日，張明報(bào)銷差旅費(fèi)3800元，交回多余的現(xiàn)金700元。 2.6月1日接受華宇公司投資的專利權(quán)，確認(rèn)的價(jià)值為15萬元，增稅稅額為19500 36月2日到外地采購材料，將采購款10000元匯往采購地銀行開立采購專戶。 46月3日，銷售一批產(chǎn)品給A公司，貨已發(fā)出，貨款30000元，增值稅額為3900元，規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件為2/10，1/20，另外發(fā)貨時(shí)墊付運(yùn)費(fèi)500元，已辦理貨款托收手續(xù)。(假定增值稅不折扣) 5.6月5日，工會(huì)為退休職工發(fā)放米面，價(jià)值5000元。 6.6月6日將5月5日收到的面值為5萬元商業(yè)匯票背書轉(zhuǎn)讓，以取得生產(chǎn)經(jīng)營所需的甲材料，該材料價(jià)款為39840元，增值稅費(fèi)為8160元。 7.6月8日查明了500元現(xiàn)金短缺原因，其中300元是出納王旭工作失誤造成，200元無法查明原因。 8.6月10日，向華泰企業(yè)采購材料，開出轉(zhuǎn)帳支票一張，預(yù)付材料款100000元. 9.6月13日，總務(wù)科實(shí)行定額備用金制度，核定定額備用金6000元，付給現(xiàn)金。 賬損失。?10.6月15日因?yàn)榭蛻舸蟀l(fā)公司破產(chǎn)，該客戶所欠貨款8000元不能收回，確認(rèn)為壞 11.6月17日租入包裝物一批，用銀行存款向出租方支付押金6500元。 12.6月18日從某證券交易所購入永鼎公司股票10萬股，每股4.8元，用銀行存款支付價(jià)款合計(jì)55萬，其中交易費(fèi)1200元，已宣告發(fā)放現(xiàn)金股利2.2萬元。13.6月19日收到6月3日銷售給A公司貨款。 14.6月19日購入乙材料一批，增稅發(fā)票上記載的貨款為50000元，增稅額為6500元，另對(duì)方墊付包裝費(fèi)1000元，材料已驗(yàn)收入庫，貨款未付。(實(shí)際成本法核算)?15.6月20日購入丙材料一批，價(jià)款60000元，增稅為9000元，材料已驗(yàn)收入庫，貨款已通過銀行支付。該批材料的計(jì)劃成本為60200元。(計(jì)劃成本法核算)16.6月25日，永鼎股票每股為5元。 17.6月28日出售設(shè)備一臺(tái)，原值40萬元，已提折舊18萬元，已提減值準(zhǔn)備2萬元。?00元。18.在商品銷售過程中領(lǐng)用包裝物一批 (隨同產(chǎn)品銷售而不單獨(dú)計(jì)價(jià)) ，計(jì)劃成本為2500元，本月包裝物成本差異率為2%。19.本月廠房建造中領(lǐng)用庫存商品一批，價(jià)值10萬元。 20.月底歸還銀行短期借款，其中本金50000元，已計(jì)提利息3000元，未計(jì)提利息5

老師，我們公司是一般貿(mào)易，生產(chǎn)行業(yè)，9月份有四張報(bào)關(guān)單，已全部開具了出口發(fā)票，但是9月份沒有收匯，在十月份收匯了，那么我十月份申報(bào)期內(nèi)，增值稅申報(bào)表是按照開具的出口發(fā)票金額填寫，出口免抵退匯總申報(bào)表是報(bào)零，那么進(jìn)項(xiàng)票我要不要正常勾選呢？因?yàn)?月沒有收匯，勾選也不可以退。

老師，我們公司是生產(chǎn)型出口企業(yè)，一般貿(mào)易，因?yàn)閰R率小數(shù)點(diǎn)的原因，所屬期9月份開具的出口發(fā)票金額比報(bào)關(guān)單少了50多塊錢，這種情況賬務(wù)及申報(bào)該如何處理？